Après avoir rempli la déclaration 3-NDFL pour les déductions fiscales, joint tous les documents nécessaires, les avoir certifiés, fixé les dates et rédigé une demande de déduction, vous devez passer au moment le plus important : déposer une déclaration dans bureau des impôts. Quant aux délais, vous disposez de beaucoup de temps.

Si vous déposez, par exemple, une déclaration pour les trois années précédentes, vous devez alors déposer trois déclarations distinctes, après les avoir remplies au préalable dans le programme correspondant à chaque année.

La déclaration 3-NDFL est remise au bureau des impôts de votre lieu de résidence en un seul exemplaire.

Si vous doutez de la compétence des personnes acceptant la déclaration que vous avez remplie, vous pouvez l'imprimer en deux exemplaires et, lors de sa remise au bureau des impôts, demander que le deuxième exemplaire soit marqué d'une date, d'une signature et d'un sceau. Ce sera votre garantie et la preuve que vous avez soumis la déclaration 3-NDFL à temps. Lorsque vous vous rendez personnellement à l'inspection, emportez également avec vous les originaux de tous les documents joints - ils peuvent être requis et c'est tout à fait légal.

La déclaration 3-NDFL peut être adressée au service des impôts par courrier.

Ce serait une bonne idée de faire 2 copies de la lettre décrivant la pièce jointe que vous envoyez. Vous devez faire tamponner, dater et signer par le postier sur ces deux inventaires - vous en remettre un et mettre l'autre dans l'enveloppe avec la déclaration. Cela vous donne également certaines garanties.

Si vous ne déposez pas la déclaration en personne

Par exemple, votre collègue, comptable ou parent, vous devez lui faire une procuration chez un notaire. Et lors du dépôt, en plus du paquet principal de documents, vous devez joindre une copie de cette procuration à la déclaration, mais il ne sera pas superflu non plus que votre intermédiaire ait l'original. Si la déclaration concerne des enfants mineurs, une copie de l'acte de naissance sera suffisante.

De plus, la déclaration 3-NDFL peut être soumise par voie électronique via le compte personnel du contribuable.

Pour ce faire, vous devez y être inscrit, vous devez disposer d'une signature électronique sur votre ordinateur confirmant votre identité, et vous devrez également numériser un ensemble complet de documents pour bénéficier d'une déduction fiscale, et envoyer le tout par voie électronique au Service fédéral des impôts. .

Comment envoyer une déclaration 3-NDFL par courrier ?

Conformément à la clause 4 de l'article 80 du Code des impôts de la Fédération de Russie, vous pouvez soumettre une déclaration sans vous rendre au bureau des impôts en envoyant la déclaration 3-NDFL et les pièces justificatives par courrier.

Il est nécessaire d'envoyer des documents une lettre précieuse avec une description de la pièce jointe. Pour ce faire, vous devez rassembler tous les documents, les mettre dans une enveloppe (pas besoin de fermer l'enveloppe !) et faire deux copies de l'inventaire postal (vous devez y lister tous les documents que vous envoyez). Après envoi, l'un des exemplaires de l'inventaire sera signé par un postier et restera avec vous comme confirmation de l'envoi des documents.

Si vous envoyez plusieurs années à l’avance, vous pouvez les envoyer dans une seule lettre précieuse. Parallèlement, dans l'inventaire, vous devez répertorier les documents envoyés pour toutes les années.

Comment remplir une liste de pièces jointes pour une lettre précieuse ?

Comme nous l'avons mentionné ci-dessus, avant d'envoyer des documents, vous devez remplir un inventaire de la pièce jointe d'une lettre de valeur. Dans l'inventaire vous devez lister tous les documents envoyés et indiquer leur quantité. Aussi, à côté du nom du document à l'inventaire, vous devez indiquer sa valeur. Nous recommandons que tous les documents indiquent valeur 1 rouble, car une valeur élevée, dans l’ensemble, ne fait qu’augmenter le coût d’envoi de la lettre.

Des exemples d’inventaire au format MS Word peuvent être téléchargés ci-dessous :

Veuillez noter que l'inventaire doit être dressé en deux copies. Lors de l'envoi de documents, un exemplaire est placé dans une enveloppe, et le second sera signé par le postier et restera avec vous comme confirmation de l'envoi des documents.

Comment puis-je savoir si une lettre précieuse a été livrée ?

Après l'envoi d'une lettre de valeur, vous recevrez un chèque, qui indiquera l'identifiant postal de votre lettre. À l'aide de cet identifiant postal, vous pouvez suivre le processus de livraison de la lettre au bureau des impôts dans le service de suivi de la poste russe (https://www.pochta.ru/tracking).

Expédition avec avis de réception

Au lieu d'envoyer des documents par une lettre précieuse avec une liste de pièces jointes, vous pouvez envoyer des documents par une lettre précieuse avec une liste de pièces jointes et avec avis de réception. Dans ce cas, après réception du courrier de l'inspection des impôts, vous recevrez une notification par courrier indiquant le destinataire et la date de réception des documents. Cependant, dans la pratique, les notifications arrivent généralement avec beaucoup de retard, voire n'arrivent pas du tout (dans ce cas, votre lettre est remise au bureau des impôts).

La poste va-t-elle perdre mes documents ?

Il existe une opinion selon laquelle l'envoi de documents par la poste russe n'est pas toujours fiable, car les documents sont souvent perdus pendant le processus de livraison. D'après notre expérience, cette croyance n'est pas vraie. Les cas de perte de documents par courrier sont extrêmement rares, il n'y a donc pas lieu de s'en inquiéter (la perte de documents par l'administration fiscale après réception se produit beaucoup plus souvent).

Chaque année, les entrepreneurs, les avocats et notaires privés, ainsi que les citoyens pour lesquels l'impôt sur le revenu des personnes physiques n'a pas été retenu par l'agent fiscal, doivent déclarer leurs revenus au Service fédéral des impôts. Une déclaration volontaire est présentée par les personnes physiques qui souhaitent revendiquer le droit à une déduction fiscale et restituer une partie de l'impôt.

Le formulaire de déclaration de revenus 3-NDFL a été approuvé par arrêté du Service fédéral des impôts du 24 décembre 2014 n° ММВ-7-11/671, tel que modifié le 25 novembre 2015. Vous pouvez le fournir sur papier et le soumettre en personne, ou par l'intermédiaire de votre représentant, ou l'envoyer par courrier, mais vous pouvez également le déclarer via Internet. Notre article vous expliquera comment soumettre électroniquement une déclaration 3-NDFL et quels programmes vous aideront à le faire.

La procédure de soumission électronique du 3-NDFL

L'article 80 du Code des impôts de la Fédération de Russie prévoit la possibilité de soumettre des déclarations de revenus sous forme électronique. L'annexe n° 3 à l'arrêté du Service fédéral des impôts du 24 décembre 2014 n° MMV-7-11/671 contient les formats dans lesquels le 3-NDFL électronique doit être soumis, ainsi que la procédure de soumission des déclarations fiscales approuvées par l'ordonnance. du Service fédéral des impôts de la Fédération de Russie du 15 juillet 2011 n° MMV-7-6 /443, comprend des instructions pour le transfert de 3-NDFL via Internet.

La déclaration électronique 3-NDFL est transmise au Service fédéral des impôts via des canaux de communication spéciaux via un opérateur de gestion électronique de documents. Les coordonnées de ces opérateurs peuvent être trouvées sur le site Web du Service fédéral des impôts.

La déclaration est transmise au bureau des impôts à l'aide d'une clé de signature électronique (ES). S'il n'y a pas de clé de signature électronique, elle doit être achetée auprès de n'importe quel centre de certification accrédité par le ministère des Télécommunications et des Communications de masse de la Fédération de Russie. Une liste de ces centres est publiée sur le site Internet du ministère.

En plus de la clé de signature électronique, le site Web du Service fédéral des impôts de la Fédération de Russie nécessite également l'obtention d'un identifiant d'abonné pour la déclaration. Disposant d'une clé de signature électronique et d'un identifiant, vous pouvez soumettre le 3-NDFL par voie électronique n'importe où et depuis n'importe quel ordinateur ayant accès à Internet.

Vous pouvez soumettre le 3-NDFL par voie électronique ]]> sur le site Web du Service fédéral des impôts ]]> via le « Compte personnel du contribuable pour les particuliers », tandis que :

• Déclaration certifiée signature électronique, est envoyé au Service fédéral des impôts sous forme de fichier.
• Le document reçu du contribuable est vérifié pour l'authenticité de la signature électronique et subit un contrôle de format et logique.
• L'expéditeur reçoit un avis de réception ou une notification de refus d'acceptation, indiquant les motifs.
• Sur la base des résultats du traitement 3-NDFL, le payeur reçoit une notification d'entrée, ou une notification de clarification de la déclaration.

]]> Le portail des services publics ]]> offre également aux contribuables la possibilité de déposer une déclaration électronique de revenus auprès du Service fédéral des impôts :

• Après vous être inscrit sur le portail, sélectionnez la section « Impôts et Finances » / « Dépôt d'une déclaration de revenus » sur la page principale et recherchez le formulaire 3-NDFL dans la liste.
• Enregistrez séparément le fichier de rapport téléchargé à partir du programme Contribuable d'entité légale, puis joignez-le à la demande d'envoi de la déclaration, en indiquant le code du Service fédéral des impôts requis.
• La demande soumise doit se voir attribuer un numéro individuel spécial et son statut peut être suivi dans Compte personnel.
• Envoyez une copie du 3-NDFL à l'inspection avec la note « Précédemment soumis via le portail des services gouvernementaux » indiquant le numéro attribué.
• Avec ce mode d’envoi, vous devrez vous présenter en personne une seule fois pour signer la déclaration.

Le jour du dépôt de la déclaration via Internet est considéré comme le jour de son envoi, et non le jour de sa réception par l'administration fiscale (clause 4 de l'article 80 du Code des impôts de la Fédération de Russie). A la demande du contribuable, le Service fédéral des impôts est tenu de lui fournir un récépissé d'acceptation de la déclaration électronique. Contribuable à l'impôt sur le revenu des personnes physiques peut transférer le droit de signer une déclaration électronique à une personne habilitée, pour laquelle un justificatif doit être présenté.

La date limite de dépôt de la déclaration 3-NDFL via Internet est la même que pour les déclarations déposées sur papier - le 30 avril de l'année suivante, et pour les déclarations déposées pour bénéficier d'une déduction fiscale - tout au long de l'année. Pour le 3-NDFL 2016, la date limite est fixée électroniquement au 2 mai 2017.

En violant la procédure de soumission d'une déclaration électronique, vous pouvez « gagner » une amende de 200 roubles (article 119.1 du Code des impôts de la Fédération de Russie). Si vous soumettez une déclaration au mauvais moment, vous pouvez également être condamné à une amende : 5 % du montant de l'impôt pour chaque mois de retard, mais au moins 1 000 roubles, et un maximum de 30 % de l'impôt à payer (article 119 du Code des impôts de La fédération Russe).

Programmes de soumission du 3-NDFL via Internet

Sur le site du Service fédéral des impôts, vous pouvez télécharger gratuitement le logiciel ]]> « Entité juridique du contribuable » ]]>, qui permet, entre autres, de remplir une déclaration pour les particuliers et les entrepreneurs individuels, de vérifier son exactitude, ainsi que de générer et de télécharger une déclaration. fichier spécial pour l'envoi via Internet.

Avec son aide, vous pouvez fournir un 3-NDFL électronique ainsi que des numérisations de documents confirmant le droit à déduction, ainsi que soumettre une demande de remboursement d'impôt.

Après avoir envoyé la déclaration 3-NDFL, il est pratique de suivre son statut via le « Compte personnel du contribuable ». Le service en ligne vous permet de suivre l'avancement du contrôle documentaire, de connaître sa date d'achèvement et de voir quelle décision a été prise concernant votre demande de détaxe. Veuillez noter que les autorités fiscales peuvent vérifier la déclaration reçue dans un délai de 3 mois et qu'elles disposent d'un mois supplémentaire pour transférer de l'argent conformément à la demande de remboursement d'impôt.

Vous pouvez désormais déposer une déclaration de revenus des personnes physiques - 3-NDFL, sans vous lever de votre ordinateur, via Internet. Ce service est disponible sur le portail des services gouvernementaux www.gosuslugi.ru et dans le compte personnel du contribuable sur le site Internet du Service fédéral des impôts. Dans ce cas, la déclaration peut être remplie sur ordinateur et envoyée au bureau des impôts via les canaux de télécommunication via Internet. Certes, vous devrez toujours vous présenter personnellement au bureau des impôts pour signer la déclaration que vous avez soumise. Cependant, cela devrait être beaucoup plus facile. Pour les contribuables qui ont soumis des déclarations électroniques, il y a généralement un guichet séparé à l'inspection, vous n'aurez donc probablement pas à faire la queue.

Afin de déposer une déclaration de revenus via Internet, sur la page principale du portail des services gouvernementaux, sélectionnez la rubrique « Taxes et frais » - « Dépôt d'une déclaration de revenus ». Vous pouvez voir à quoi ressemble la page principale de ce site dans la figure ci-dessous.

Comment soumettre une déclaration 3-NDFL en ligne

Afin de soumettre 3-NDFL via Internet, vous aurez besoin du programme « Legal Taxpayer », car il a la possibilité de télécharger la déclaration 3-NDFL sous forme électronique. Le programme de déclaration 3-NDFL, décrit dans la même section pour remplir le 3-NDFL, est beaucoup plus simple et convient au cas où vous avez simplement besoin d'imprimer la déclaration. Afin de télécharger la déclaration dans un format électronique spécial, vous avez besoin du programme « Contribuable Légal ».

Soumettez votre déclaration de revenus 3-NDFL en ligne sur le portail des services gouvernementaux.

Après avoir soumis une déclaration de revenus via le portail www.gosuslugi.ru, votre demande se verra attribuer un numéro unique, qui devra être signalé lorsque vous (ou votre représentant autorisé) contacterez le bureau des impôts pour soumettre en priorité la déclaration 3-NDFL. .

Attendez la confirmation que votre déclaration de revenus a bien été reçue par voie électronique par l'administration fiscale. Le statut du document envoyé peut être vérifié dans votre « compte personnel ».

Fournissez au bureau des impôts que vous avez sélectionné dans votre demande la déclaration 3-NDFL, établie sur papier avec la mention « préalablement soumise via le Portail des Services Publics », en joignant le numéro unique de demande reçu.

Recherchez la sous-section « Acceptation des déclarations de revenus pour l'impôt sur le revenu des personnes physiques » sur la page qui s'ouvre et choisissez la méthode qui vous convient pour soumettre une déclaration 3-NDFL - en personne, par courrier ou via Internet. Pour commander le service correspondant sur le portail, vous devez disposer d'un identifiant et d'un mot de passe. Le login est le numéro d'assurance du compte personnel individuel de l'assuré, délivré Fonds de pension RF, en abrégé SNILS. Pour recevoir un mot de passe, vous devrez fournir vos numéros SNILS et INN. NIF - numéro de contribuable individuel, délivré par le Service fédéral des impôts.

Qui doit remplir la déclaration 3-NDFL

Qui doit déposer une déclaration 3-NDFL ? Les entrepreneurs individuels doivent déclarer les revenus des particuliers ; les notaires privés et autres citoyens exerçant en pratique privée ; les personnes qui ont reçu des revenus d'autres personnes qui ne sont pas agents fiscaux dans le cadre de contrats de nature civile (y compris dans le cadre de contrats de travail, de location de biens ; les personnes qui ont perçu des revenus de la vente de biens leur appartenant ; les citoyens russes qui ont perçu des revenus à l'étranger ; les personnes qui ont perçu d'autres revenus, avec lesquels l'impôt n'a pas été retenu par les agents fiscaux (par exemple, dans le cas d'un paiement non monétaire) ; les personnes qui ont reçu des gains payés par les organisateurs de jeux à risque.

Quels sont les délais pour déposer une déclaration 3-NDFL ?

A quelle date faut-il déposer la déclaration 3-NDFL ? Les particuliers doivent déposer une déclaration de revenus sous forme 3-NDFL auprès de l'administration fiscale territoriale de leur lieu de résidence au plus tard le 30 avril. Si vous êtes en retard dans la production de votre déclaration ou si vous n'avez pas payé la totalité de vos impôts en raison d'une sous-estimation assiette fiscale, Vous devrez payer une amende.

Quelles sont les sanctions en cas de dépôt tardif de la déclaration 3-NDFL ?

Quelles sont les sanctions en cas de défaut de présentation d'une déclaration 3-NDFL ? Le défaut par un contribuable de présenter une déclaration fiscale à l'administration fiscale du lieu d'immatriculation dans le délai fixé par la législation sur les impôts et taxes entraînera la perception d'une amende d'un montant de 5 % du montant impayé de l'impôt soumis à paiement (surtaxe) sur la base de cette déclaration, pour chaque mois complet ou partiel à compter du jour fixé pour sa soumission, mais pas plus de 30 % du montant spécifié et pas moins de 1 000 roubles. (Article 119 du Code des impôts de la Fédération de Russie.)

Le non-respect de la procédure de dépôt d'une déclaration de revenus ou de calcul électronique de celle-ci dans les cas prévus par le Code des impôts (par exemple, l'article 80, paragraphe 3 du Code des impôts de la Fédération de Russie) entraîne une amende de 200 roubles. (Article 119.1 du Code des impôts de la Fédération de Russie.)

En outre, le non-respect des délais fixés pour le dépôt d'une déclaration de revenus entraîne l'imposition d'une amende administrative aux fonctionnaires d'un montant de 300 à 500 roubles. (Article 15.5 du Code de la Fédération de Russie sur les infractions administratives.)

Comment savoir si vous avez des dettes fiscales

Vous pouvez vous renseigner sur les éventuelles dettes sur le site Internet de la Confédération service des impôts dans le compte personnel du contribuable. Plus de détails à ce sujet peuvent être trouvés sur ce site Web.

Déclaration 3-NDFL et déductions sociales

Les particuliers ont le droit de présenter une déclaration pour bénéficier d'un remboursement sur le budget, par exemple en cas d'achat d'un logement. La législation ne limite pas les délais impartis aux contribuables pour déposer leurs déclarations de revenus et aux particuliers pour bénéficier des déductions d'impôts fonciers et sociaux. Il convient toutefois de garder à l'esprit que l'impôt payé ne peut être remboursé que pour les dépenses engagées pendant au plus trois années précédentes.

Aide-moi à savoir si j'ai le droit ! Je suis citoyen de la Fédération de Russie et je remplis chaque année une déclaration 3NDFL. Approchant période de déclaration et j'ai rassemblé tous les documents, mais en raison de circonstances familiales, j'ai dû quitter mon Saratov natal pour la région de Kurgan et y rester indéfiniment. A ce sujet, j'ai plusieurs questions : d'abord, puis-je déposer des documents à mon lieu de résidence et sinon, la deuxième question : est-il possible d'envoyer la 3ème déclaration d'impôt sur le revenu des personnes physiques à e-mail?

Conformément à l'article 11 Code fiscal lieu de résidence individuel est l'adresse à laquelle un particulier est inscrit de la manière prescrite par la loi Fédération Russe. Si une personne physique n'a pas de lieu de résidence sur le territoire de la Fédération de Russie, celui-ci peut être déterminé à la demande de cette personne au lieu de sa résidence. Conformément à l'article 80 du Code des impôts de la Fédération de Russie, une déclaration de revenus peut être soumise à l'administration fiscale dans les formats établis dans formulaire électronique via les canaux de télécommunication (TCC) via un opérateur de gestion électronique de documents (Opérateur EDO). par courrier avec inventaire des pièces jointes Lors de l'envoi d'une déclaration fiscale par courrier, le jour de son dépôt est considéré comme la date indiquée sur le timbre postal d'envoi de l'envoi avec inventaire des pièces jointes.