Potvrdenie pre daňový úrad o platbe za lekárske služby. Doklady na získanie odpočtu dane na ošetrenie Klinika nevydáva potvrdenie o odpočítaní dane
Úvod:
Všetci občania Ruska bez výnimky majú právo na kompenzáciu peňazí vynaložených na liečbu v súlade s článkom 219 ods. Daňový kód RF. Štát vám preplatí výdavky vynaložené na liečenie a lieky peniaze znížením daní z príjmu, ktoré platíte jednotlivcov(daň z príjmu fyzických osôb) alebo priamym prevodom peňazí na váš bankový účet vo výške až 120 000 rubľov za rok, s výhradou vami zaplatenej dane z príjmu fyzických osôb v príslušnej výške kompenzácie. To znamená, že váš úradník, vyhlásil mzda za mesiac musí byť aspoň 77 000 rubľov, aby bolo možné získať maximálnu možnú náhradu dane z príjmu fyzických osôb za ošetrenie - 120 000 rubľov ročne. Ak chcete získať kompenzáciu, musíte poskytnúť daňový úrad lekárske potvrdenie osobitného tlačiva, výpis ustanoveného tlačiva, potvrdenie (šeky) o zaplatení Zdravotnícke služby, osvedčenie 2-NDFL, osvedčenie 3-NDFL, zmluvu so zdravotníckym zariadením o poskytovaní zdravotníckych služieb a kópiu licencie zdravotníckeho zariadenia. Potvrdenie vám vydáva zdravotnícke zariadenie, v ktorom ste vynaložili peniaze na liečbu.
Sociálny odpočet výdavkov na liečbu a nákup liekov
Forma osvedčenia bola schválená nariadením Ministerstva zdravotníctva Ruska a Ministerstva daní Ruska zo dňa 25. júla 2001 N 289/BG-3-04/256.
Doklady na vrátenie dane z príjmu fyzických osôb na ošetrenie:
- Aplikácia zavedeného formulára môže byť stiahnuť tu.
- Po zaplatení za lekárske služby už máte šeky a potvrdenky.
- Certifikáty vo forme 2-NDFL a 3-NDFL poskytuje účtovné oddelenie na mieste výkonu práce
- Osvedčenie, zmluvu a kópiu licencie môžete získať v nemocnici, kde ste sa liečili.
Nižšie je 1C 7.7 konfigurácia pre lekárske organizácie akejkoľvek formy vlastníctva: súkromné nemocnice a kliniky, lekárske laboratóriá, ako aj verejné zdravotnícke zariadenia na zaznamenávanie lekárskych služieb. Náš vývoj vám umožňuje viesť register osvedčení o platbe za lekárske služby, ktoré sa majú predložiť daňovým úradom Ruskej federácie. Tento certifikát je dokument prísne podávanie správ a musí sa uchovávať na klinike 3 roky. Podľa príkazu N 289/BG-3-04/256 z 25. júla 2001 je tlačivo potvrdenia o zaplatení za zdravotné výkony v papierovom formáte A5.
Popis:
1C konfigurácia, ktorá vám umožňuje dirigovať register potvrdení o úhrade za zdravotné výkony, vystaviť lekárske potvrdenia a vytlačiť ich.
Kompatibilita:
Kompatibilné s dodávkou 1C - prevádzkové účtovníctvo alebo účtovná verzia 7.7
Zvláštnosti:
- Vyplnený adresár OKUN - Všeobecný klasifikátor služieb obyvateľstvu v rámci zdravotníckych služieb
- Uveďte správne celé meno daňovníka a pacienta
- Tlač na polovicu listu A4
- Vzorové informácie boli vložené do databázy.
Inštalácia, pripojenie:
- Uloženie archívu súborov 1C
- Poďme to rozbaliť spôsobom, ktorý vám dáva zmysel.
- Pridanie databázy referenčného registra do 1C 7.7
- Začiarknite políčko „exkluzívne“
- Kliknite na tlačidlo "Pridať".
- Zadajte cestu k rozbalenej databáze
- A vstupujeme do základne
Použitie:
- Pri prvom spustení programu musíte nakonfigurovať podrobnosti o vašej organizácii
- Ak to chcete urobiť, vyberte ponuku „Operácie“ a potom „Konštanty“
- V okne, ktoré sa otvorí, vyplňte podrobnosti o lekárskej inštitúcii
- Ak chcete získať prístup k zmenám podrobností, dvakrát kliknite na príslušné pole
- Musíte tiež predstaviť zamestnancov, ktorí vydávajú daňové potvrdenia
- Analogicky so zmenou konštánt vyberte menu "Operácie" a potom položku "Adresári".
- V zobrazenom okne vyberte adresár „Zamestnanci“.
- V adresári „Zamestnanci“, ktorý sa otvorí, zadajte zodpovedného zamestnanca
- Táto prípravná fáza sa skončila
- Prejdime k vydávaniu certifikátov
- Všetko je veľmi jasné s hornými štyrmi poliami - vyplňte ich
- Pridajte súčasných daňových poplatníkov a pacientov ako na obrázku vyššie
- Vyberte kód OKUN
- Zadajte náklady na liečbu
- To je všetko, tlačíme potvrdenie o nákladoch na lekárske služby, ktoré predložíme daňovému úradu.
výsledok:
- Na obrazovke je formulár potvrdenia o nákladoch na lekárske služby pre daňové úrady.
Podmienky distribúcie:
Distribuované úplne zadarmo (bez poplatku), bez akýchkoľvek licencií alebo obmedzení, tak ako je. Žiadna povinnosť aktualizácie, modernizácie atď. Máte právo robiť so súbormi, čo chcete. Nezodpovedáme za prípadné škody alebo nespokojnosť pri používaní nášho vývoja. Ak ste si stiahli súbor(y), znamená to, že ste súhlasili s podmienkami distribúcie.
Štítky: lekárske potvrdenie, daňový doklad, potvrdenie o nákladoch na lekárske výkony, register dokladov o nákladoch, formulár dokladu o nákladoch na lekárske výkony, vzor dokladu o nákladoch, formulár daňového dokladu, vzor daňového dokladu o nákladoch zdravotných služieb, vedenie registra potvrdení, účtovanie daňových potvrdení, prísny doklad o hlásení, prísny ohlasovací formulár, vrátenie dane z príjmu fyzických osôb za ošetrenie
Register potvrdení o zaplatení za zdravotné výkony pre daňové úrady
22-04-2013
Platobný certifikát
1. vydá potvrdenie o zaplatení za zdravotné výkony, ktoré predloží daňovým úradom na účely odpočtu sociálnej dane
| VYHLÁSENIE
prosím ťa o 1. vydá potvrdenie o zaplatení za zdravotné výkony, ktoré predloží daňovým úradom na účely odpočtu sociálnej dane INN daňového poplatníka _________________________________________________________________________________ Celé meno daňovníka ________________________________________________________________________ Celé meno a dátum narodenia pacienta, ktorý obdržal služby _____________________________________________________________________________________ Je potrebné obnoviť zmluvu? ___________________________________________________________ Na aký rok je certifikát? ____________________________________________________________________ Kontaktné číslo*__________________________________________________________________________ * Keď bude dokument pripravený, upozorníme vás. 3. vydať osvedčenie oprávnenej osobe(osvedčenie sa vydáva len vtedy, ak je oprávnená osoba zapísaná v žiadosti a po predložení dokladov totožnosti oprávnenou osobou) Celé meno oprávnenej osoby_______________________________________________________________________________ PRIPOMIENKA Dokumenty potrebné na získanie odpočtu Aby ste dostali odpočet, musíte okrem priznania podať žiadosť na inšpekciu a predložiť doklady potvrdzujúce skutočné náklady na liečbu a nákup liekov. 1. Vyplnené vyhlásenie vo formulári 3-NDFL za skončenú zdaňovacie obdobie. 2. Písomné vyhlásenie o poskytovaní sociálneho odvodu na liečenie. Táto žiadosť je vypracovaná v akejkoľvek forme. 3. Potvrdenie od účtovného oddelenia v mieste výkonu práce o sumách časovo rozlíšených príjmov a zrazených daní za minulý rok (formulár 2-NDFL). Toto potvrdenie poskytuje zamestnancovi organizácia na základe jeho žiadosti. Všetky polia certifikátu musia byť vyplnené. Opravy certifikátu nie sú povolené. |
Register potvrdení o zaplatení za zdravotné výkony pre daňové úrady
Kópia zmluvy o poskytnutí liečebných služieb alebo doklady potvrdzujúce ošetrenie.
Táto kópia zmluvy sa poskytuje iba vtedy, ak bola takáto dohoda uzavretá so zdravotníckym zariadením Ruskej federácie na poskytovanie lekárskych služieb alebo drahých druhov liečby.
Dokladom potvrdzujúcim liečbu môže byť okrem zmluvy aj výpis zo zdravotnej dokumentácie alebo prepúšťací súhrn potvrdený lekárom zdravotníckeho zariadenia.
5. Potvrdenie o zaplatení za lekárske služby na predloženie daňovým úradom vo forme schválenej spoločným nariadením Ministerstva daní Ruska a Ministerstva zdravotníctva Ruska z 25. júla 2001 N 289/BG-3-04 /256.
Toto osvedčenie potvrdzuje skutočnosť prijatia lekárskej služby a jej úhrady prostredníctvom pokladne zdravotníckeho zariadenia na náklady daňovníka.
Daňovník má právo na potvrdenie o vynaložených výdavkoch do troch rokov od skončenia zdaňovacieho obdobia, v ktorom príslušné výdavky vynaložil.
6. Kópia povolenia zdravotníckeho zariadenia na poskytovanie príslušných zdravotných služieb.
Kópia licencie sa predkladá v prípade, ak nie je uzavretá dohoda o ošetrení alebo zmluva alebo vyššie uvedený certifikát neobsahujú náležitosti tejto licencie.
7. Platobné doklady potvrdzujúce skutočnosť úhrady za ošetrenie.
Ako platobné doklady môžete predložiť doklad o pokladničnom doklade, pokladničný doklad alebo doklady o platbe v banke.
Platobné doklady musia byť vystavené na meno platiteľa dane, ktorý uplatňuje odpočet. Toto pravidlo sa vzťahuje aj na prípady, keď sa liečebné služby poskytujú dieťaťu, rodičovi (rodičom) alebo manželovi daňovníka.
8. Kópia sobášneho listu, ak daňovník platil liečebné služby za manžela/manželku.
Kópia rodného listu daňovníka, ak daňovník platil za svojho rodiča (rodičov) liečebné služby. Kópia rodného listu dieťaťa daňovníka, ak daňovník uhradil liečebné výkony pre svoje dieťa mladšie ako 18 rokov.
Suma dane, ktorá sa má daňovníkovi vrátiť na základe podaného priznania, sa vráti na bankový účet daňovníka na základe žiadosti o vrátenie dane. Daňový úrad vráti vrátenie peňazí do jedného mesiaca odo dňa doručenia tejto žiadosti. Žiadosť o vrátenie daňového preplatku môže daňovník podať do troch rokov odo dňa zaplatenia stanovenej sumy dane (článok 7, článok 78 daňového poriadku Ruskej federácie).
Ak daňovník v bežnom období nemohol v plnej miere využiť odpočet sociálnej dane, ktorý mu prináleží na ošetrovacie služby, zostávajúca suma sa neprevádza do ďalšieho roka a nemôže sa použiť.
Hovoríme o situácii, keď sa obaja manželia rozhodli poberať odpočet dane na ošetrenie. Ruské ministerstvo financií poznamenalo, že o odpočet sociálnej dane môžu požiadať obaja manželia daňovníci bez ohľadu na to, ktorý z nich má doklady potvrdzujúce skutočné výdavky (list odboru daňovej a colnej politiky ruského ministerstva financií z 31. októbra 2016 č. 03-04- 05/63667 " ").
Na uplatnenie odpočtu musíte daňovému úradu doložiť okrem iných dokladov aj Potvrdenie o zaplatení za zdravotné výkony na predloženie daňovému úradu. Vydáva ho zdravotnícke zariadenie, ktoré poskytovalo liečebné služby. Podľa finančníkov môže jeden z manželov dostať samotný certifikát a druhý - jeho duplikát vydaný rovnakou lekárskou organizáciou.
Zároveň si musia manželia samostatne rozdeliť náklady na liečenie na účely získania odpočtu dane. Pripomeňme, že celková výška výdavkov, na ktoré možno uplatniť sociálny odpočet, je 120 tisíc rubľov na každého daňovníka. v roku ( , ). Treba brať do úvahy, že v tejto sume sú zahrnuté aj ďalšie sociálne odvody – na vzdelanie, na neštátne dôchodkové poistenie a dobrovoľné životné poistenie, ako aj dodatočné príspevky tvoriť financovanú časť dôchodku. Inými slovami, ak občan minul v priebehu roka 80 tisíc rubľov. na liečbu a 65 tisíc rubľov. na školenie si bude môcť odpočítať sumu nepresahujúcu 120 tisíc rubľov.
Aby ste mohli požiadať o odpočet dane na ošetrenie, budete potrebovať nasledujúce dokumenty a informácie:
- Daňové priznanie vo formulári 3-NDFL(môžete si ho stiahnuť). Predložené Federálnej daňovej službe originálny vyhlásenia.
- pas alebo dokument, ktorý ho nahrádza. Overené kópie prvých strán pasu (základné informácie + stránky s registráciou) sa predkladajú Federálnej daňovej službe.
- Potvrdenie o príjme vo formulári 2-NDFL. Takéto potvrdenie môžete získať od svojho zamestnávateľa. Predložené Federálnej daňovej službe originálny 2-NDFL certifikáty.
Poznámka: ak ste počas roka pracovali na viacerých miestach, budete potrebovať potvrdenia od všetkých zamestnávateľov. - Žiadosť o vrátenie dane s údajmi o účte, na ktorý vám daňový úrad prevedie peniaze. Predložené Federálnej daňovej službe originálny Vyhlásenia. Vzor žiadosti si môžete stiahnuť tu: Žiadosť o vrátenie dane za ošetrenie.
za lekárske služby za predpokladu, že:
Pri podávaní odpočtu dane na nákup liekov za predpokladu, že:
Pri podávaní odpočtu dane na dobrovoľné nemocenské poistenie za predpokladu, že:
Pri podávaní odpočtu dane pre deti
- kopírovať rodný list dieťaťa;
Pri podávaní odpočtu dane pre manžela/manželku dodatočne poskytnuté:
- kopírovať sobášne listy;
Pri podávaní odpočtu dane pre rodičov dodatočne poskytnuté:
- kopírovať Váš rodný list;
Treba poznamenať, že aby sa predišlo oneskoreniam a odmietnutiam, je lepšie kontaktovať daňová služba s najkompletnejší balík dokumentov.
Musím priložiť kópie platobných dokladov?
Keď platiteľ dane dostane odpočet dane za zdravotné výkony nie je potrebné poskytovať kópie platobných dokumentov (účtenky, šeky, platobné príkazy). Stačí, ak má daňovník potvrdenie o zaplatení za zdravotné výkony pre daňový úrad (je to spôsobené tým, že potvrdenie vydáva zdravotnícka organizácia až po zaplatení za zdravotné výkony a slúži ako doklad potvrdzujúci skutočné výdavky daňovníka). Toto stanovisko je uvedené v listoch Federálnej daňovej služby Ruska z 2. mája 2012 č. ED-4-3/7333@, zo dňa 3. júla 2013 č. ED-3-3/787@, z 22. novembra , 2012 č. ED-4-3/19630@ , List Ministerstva financií Ruska zo 17. apríla 2012 č. 03-04-08/7-76.
Zároveň, ak máte v rukách všetky platobné doklady, tak ich kópie môžete priložiť k daňovému priznaniu. Niektoré daňové inšpektoráty (najmä v regiónoch Ruska) stále vyžadujú kópie platobných dokumentov (je to nezákonné, ale v niektorých prípadoch je jednoduchšie ich priložiť, ako napadnúť ich požiadavku).
Je dôležité si uvedomiť, že pri prijímaní odpočtu dane za úhradu liekov (receptov) je na získanie odpočtu dane povinné doloženie dokladov o platbe.
Príprava dokladov pomocou služby „Daň z vrátenia“.
Služba „Vrátenie dane“ vám pomôže jednoducho a rýchlo pripraviť 3-NDFL vyhlásenie a žiadosť o vrátenie dane zodpovedaním jednoduchých otázok. Okrem toho vám aj poskytne podrobné pokyny o predkladaní dokladov daňovým úradom a v prípade akýchkoľvek otázok pri práci so službou vám ochotne poradia profesionálni právnici.
Ako overiť kópie dokumentov?
Všetky kópie dokumentov musia byť zo zákona overené notárom alebo nezávisle od platiteľa dane.
Ak sa chcete osvedčiť, musíte sa podpísať každú stránku(nie každý dokument) kópie takto: “Kópia je správna” Váš podpis / Odpis podpisu / Dátum. Notárske overenie sa v tomto prípade nevyžaduje.
Doklady na daňový odpočet na ošetrenie umožňujú vrátiť časť prostriedkov vynaložených na nákup liekov, úhradu za služby lekárskej organizácie či príspevky na dobrovoľné zdravotné poistenie. V našom článku vám povieme o zložení takýchto dokumentov a vlastnostiach ich vykonania pri prijatí odpočtu od daňového úradu.
Aké doklady sú potrebné na vrátenie dane z príjmu na ošetrenie?
Vyhlásenie 3-NDFL, žiadosť o odpočet, potvrdenie o príjme 2-NDFL, pas - s týmto súborom dokumentov bude musieť každá osoba, ktorá sa rozhodne uplatniť svoje právo na vrátenie dane z príjmu fyzických osôb zo súm vynaložených na ošetrenie, začať vybavovať odpočet.
DÔLEŽITÉ! Možnosť odpočtu nákladov na ošetrenie je uvedená v písm. 3 str. 1 čl. 219 daňového poriadku Ruskej federácie.
Aby sa zhromažďovanie dokladov na daňový odpočet na liečbu nestalo stratou času, musíte najskôr skontrolovať, či sú splnené všetky zákonom stanovené podmienky a obmedzenia spojené s využívaním sociálneho odpočtu, pričom si ujasnite nasledujúce body:
- Osoba, ktorá uhradila liečebné náklady a prijala zdravotnú službu, je tá istá osoba alebo uvedené osoby sú blízki príbuzní.
- Osoba, ktorá uhradila liečebné náklady, a žiadateľ o odpočítanie sú tá istá osoba.
DÔLEŽITÉ! Ak ošetrenie uhradila spoločnosť, daňový úrad odpočet odmietne.
- Daňovník uplatňujúci si odpočet má príjmy zdanené sadzbou 13 % a odviedol daň z príjmov fyzických osôb do rozpočtu.
DÔLEŽITÉ! Dôchodcovia alebo samostatní podnikatelia využívajúci zjednodušený daňový systém a UTII si budú môcť uplatniť odpočet len vtedy, ak budú mať príjem zdanený sadzbou 13 %.
Ak sú splnené vyššie uvedené podmienky, môžete bezpečne začať zbierať nasledujúce dokumenty odpočítanie dane z príjmu fyzických osôb na liečbu (o tom sa bude diskutovať nižšie).
S postupom vyplnenia 3-NDFL vyhlásenia sa môžete zoznámiť v článku „Vzor vyplnenia daňového priznania 3-NDFL“ .
Drahá liečba: kedy sa podáva daňové priznanie k dani z príjmov fyzických osôb?
V niektorých prípadoch je potrebné drahé ošetrenie a tu musíte mať dobrú predstavu o tom, aké dokumenty sú potrebné pre 3-NDFL. Faktom je, že odpočet dane je za takýchto okolností povolený av takmer neobmedzenej výške, ale za určitých podmienok:
- po prvé, typ liečby musí byť uvedený v zozname schválenom nariadením vlády Ruskej federácie z 19. marca 2001 č. 201 ( Zoznam si môžete stiahnuť na našej webovej stránke);
- po druhé, začnite vypĺňať priznanie daň z príjmu náklady na liečbu až po obdržaní osobitného potvrdenia vydaného zdravotníckym zariadením (schválené nariadením Ministerstva zdravotníctva Ruskej federácie č. 289).
Pri prijímaní certifikátu by ste mali venovať pozornosť servisnému kódu. Pri drahom ošetrení by príslušné pole malo obsahovať číslo 2. Keď sa tam objaví, odpočet bude obmedzený na obvyklé limity 120 000 rubľov.
Osvedčenie od lekárskej inštitúcie
Pri predkladaní dokladov daňovému úradu na vrátenie dane z príjmov fyzických osôb na ošetrenie je potrebné venovať osobitnú pozornosť potvrdeniu vydanému zdravotníckym zariadením.
Tento papier bude potrebný, ak boli zaplatené lekárske výdavky.
DÔLEŽITÉ! Forma potvrdenia o platbe za lekárske služby bola schválená nariadením Ministerstva zdravotníctva a Ministerstva daní Ruska zo dňa 25. júla 2001 č. 289/BG-3-04/256.
Zároveň nie sú potrebné ďalšie dokumenty potvrdzujúce skutočnosť platby (potvrdenia, šeky, účty atď.), Pretože tento certifikát sa vydáva iba vtedy, ak už boli služby zaplatené. Toto stanovisko zdieľajú úradníci Ministerstva financií a daňových úradov (listy Ministerstva financií Ruska zo dňa 29. marca 2018 č. 03-04-05/20083, zo dňa 17. apríla 2012 č. 03-04- 08/7-76, Federálna daňová služba Ruska zo 7. marca 2013 č. ED- 3-3/787@).
Pozri materiál„Certifikát alebo kontroly na liečbu? Ministerstvo financií hovorí – pomoc“ .
Takýto certifikát je možné získať aj po absolvovaní liečby v sanatóriu. Zároveň nebude uvádzať cenu poukazu, ale len cenu ošetrenia (po odpočítaní nákladov na stravu, ubytovanie a pod.) a výšku dodatočne hradených zdravotných výkonov.
Ak máte vyššie uvedený certifikát a typ poskytovanej služby je uvedený v zozname, na získanie odpočtu budete potrebovať ďalšie 2 dokumenty od zdravotníckeho zariadenia, ktoré službu poskytlo: zmluvu a licenciu. Ak zdravotnícke zariadenie nemá licenciu na vykonávanie zdravotníckych činností alebo ošetrenie nevykonala ruská, ale zahraničná klinika, odpočet bude zamietnutý.
Daňoví úradníci musia poskytnúť overenú kópiu dohody so zdravotníckym zariadením. Osobitná pozornosť by sa mala venovať podmienkam tohto dokumentu, ak bola vykonaná nákladná liečba a na vlastné náklady ste si zakúpili materiály alebo lekárske vybavenie, ktoré na tejto klinike neboli dostupné. To vám umožní získať úplný odpočet.
Licencia sa predkladá vo forme overenej kópie. Licenciu nie je potrebné prikladať samostatne, ak sú jej náležitosti uvedené v zmluve.
Recept (formulár 107/1-у)
Tento malý papierik bude odpočítateľný žiadateľ vyžadovať, ak peniaze minul na lieky, ktoré mu predpísal lekár. Recept vystavuje ošetrujúci lekár súčasne s obdobným formulárom pre lekáreň. Ak formulár 107/1-у chýba, možno ho získať neskôr v zdravotníckom zariadení na základe záznamov v zdravotnej dokumentácii.
Na predpise musí byť pečiatka: „Pre daňové úrady Ruská federácia, Daňovník INN.“
Odpočet zo sumy zaplatených liekov za obdobia začínajúce od roku 2019 (teda teraz, ak poberáte odpočet za rok 2019 v práci) si môžete uplatniť za akékoľvek lieky predpísané lekárom. Ale odpočty za minulé obdobia je možné získať len vtedy, ak sú zakúpené lieky zaradené do zoznamu schváleného uznesením č. 201.
Daňoví úradníci musia poskytnúť originál predpisu a overené kópie platobných dokladov. IN v tomto prípade ich prítomnosť je povinná.
Poistenie
Odpočet je možné získať aj v prípadoch, keď neboli vykonané lekárske úkony, neboli zakúpené lieky a peniaze boli vynaložené na zaplatenie dobrovoľného poistenia. zdravotné poistenie. V tomto prípade bude žiadateľ o odpočet potrebovať overenú kópiu poistenie alebo dohoda s poisťovňou.
Odpočet bude možný len vtedy, ak poistná zmluva stanovuje úhradu za liečebné výkony a poisťovacia organizácia má licenciu na vykonávanie tohto druhu činnosti.
Kontrole sa predkladá overená kópia preukazu. Alebo odkaz na jeho podrobnosti by mal byť uvedený v zmluve.
K vyššie uvedeným dokladom musia byť priložené overené kópie dokladov o platbe, ktoré to potvrdzujú hotovosť vynaložené na platenie poistného.
O tom kedy poistné nie je potrebné platiť, prečítajte si materiál „Sumy platieb, ktoré nepodliehajú poistnému“ .
Rodný list a iné doklady
Rodný list bude potrebné predložiť v balíku dokumentov na odpočet v 2 prípadoch:
- ak chce žiadateľ o odpočet vrátiť peniaze vynaložené na liečbu detí, bude potrebný rodný list dieťaťa;
- ak boli rodičia žiadateľa ošetrení a žiadateľ za ich ošetrenie zaplatil, je potrebné priložiť rodný list žiadateľa.
Ak sa zrážka vystavuje na náklady na liečenie manžela/manželky žiadateľa, budete musieť predložiť sobášny list.
Všetky vyššie uvedené dôkazy sú potrebné na potvrdenie stupňa vzťahu medzi osobou, ktorá peniaze minula, a príjemcom zdravotnej služby. Daňovým úradom sa odovzdávajú vo forme overených kópií.
DÔLEŽITÉ! Kópie dokladov na podanie odpočítania dane je možné overiť 2 spôsobmi: notársky overené alebo samostatne žiadateľom o odpočítanie dane (na každú stranu všetkých dokladov musíte napísať: „Kópia je správna“, podpísať, rozlúštiť podpis a uviesť dátum).
O nezohľadnených príjmoch pri výpočte dane z príjmov fyzických osôb si prečítajte v článku„Príjem nepodliehajúci dani z príjmov fyzických osôb (2018 – 2019)“ .
Po zhromaždení všetkého potrebné dokumenty, môžete začať vypĺňať vyhlásenie 3-NDFL. Naši vám s tým pomôžu.
Výsledky
Vyzbierať doklady na vrátenie dane z príjmu na ošetrenie nie je ťažké. Musíte napísať žiadosť, získať 2-NDFL certifikáty, urobiť si kópiu pasu, vziať si potvrdenie o zaplatení lekárskej služby alebo recept (v prípade nákupu liekov), priložiť kópie zmluvy, licenciu na lekársku činnosť a platobné doklady a tiež vyplňte vyhlásenie 3-NDFL .
Uvedený zoznam bude musieť byť doplnený o doklady potvrdzujúce stupeň príbuzenstva (rodné alebo sobášne listy), ak žiadateľ o odpočet platil za ošetrenie svojich blízkych príbuzných.
Odpočet je možné uplatniť aj na náklady na platenie poistného na dobrovoľné poistenie. V tomto prípade budete potrebovať dodatočne overenú kópiu zmluvy s poisťovňou alebo poistnej zmluvy, ako aj kópiu oprávnenia na vykonávanie poisťovacej činnosti a platobné doklady.
Ak sa chystáte získať daňový odpočet za platené ošetrenie, musíte si pripraviť balík dokumentov. Okrem iných dokladov na vrátenie dane za zdravotné výkony je potrebné predložiť potvrdenie o zaplatení za zdravotné výkony. Článok odpovie na otázky týkajúce sa získania a kontroly potvrdenia: je potrebné lekárske potvrdenie pre daňový úrad, kde ho získať, ako ho získať, je možné vydať potvrdenie bez kontrol, ako sa má potvrdenie vyplniť dostávať odpočet na liečbu dieťaťa, manžela alebo rodiča.
Schválené potvrdenie pre daňový úrad o úhrade za zdravotné výkony (vzor, tlačivo, formulár). Nariadením Ministerstva daní a poplatkov Ruskej federácie a Ministerstva zdravotníctva Ruskej federácie z 25. júla 2001 č. 289/BG-3-04/256. Rozhodnutím najvyšší súd RF zo dňa 12. októbra 2011 č. GKPI11-1422, táto objednávka je uznaná nie v rozpore s platnou legislatívou.
Certifikát vydávajú všetky zdravotnícke zariadenia bez ohľadu na rezortnú podriadenosť a formu vlastníctva (vrátane fyzických osôb podnikateľov).
Vyžaduje sa potvrdenie o zaplatení lekárskej starostlivosti?pre daňové úrady?
Ako získať potvrdenie o zaplatení lekárskej služby, ak sa neuložili účtenky?
Nemáte účtenky (sú stratené alebo vyblednuté). Bez nich si môžete vrátiť daň z príjmu fyzických osôb za ošetrenie, potrebujete však potvrdenie o zaplatení za zdravotné výkony. Je možné získať certifikát bez potvrdení?
Podľa pokynov na zaznamenávanie, uchovávanie a vypĺňanie potvrdenia o zaplatení za lekárske služby, ktoré sa má predložiť daňovým úradom Ruskej federácie (schválené vyššie uvedeným nariadením), sa osvedčenie „vydáva po zaplatení za lekárske služby a za prítomnosti doklady potvrdzujúce vynaložené výdavky“. Môže to byť pokladničný doklad (účtenka alebo iný doklad potvrdzujúci vloženie finančných prostriedkov).
Ak neexistujú žiadne potvrdenia, môžete poskytnúť dohodu o ošetrení, úkon o poskytnutí služieb a inú zdravotnú dokumentáciu na potvrdenie výdavkov. Okrem toho môže zdravotnícke zariadenie získať informácie o platbách zo svojich databáz a účtovných dokladov. Mali by ste vedieť, že „primárne účtovné doklady a prílohy k nim, ktoré zaznamenávajú skutočnosť obchodnej transakcie a sú podkladom pre účtovné záznamy“ musia byť v organizácii uchovávané po dobu 5 rokov (odsek 362 Zoznamu štandardných manažérskych archívnych dokumentov, schválený nariadením Ministerstva kultúry Ruska z 25. augusta 2010 č. 558). Preto môžete získať certifikát bez kontrol.
Vydajú mi potvrdenie o zaplatení zdravotných výkonov, ak som platil kartou?
Pokyny na zaznamenávanie, uchovávanie a vypĺňanie osvedčenia uvádzajú, že tento dokument „osvedčuje o prijatí lekárskej služby a jej zaplatení. cez pokladňu zdravotníckych zariadení na náklady daňových poplatníkov“. Ak bola platba za ošetrenie uskutočnená bankovým prevodom (kartou, bankovým prevodom), je potrebné vystaviť aj potvrdenie (Rozhodnutie Najvyššieho súdu Ruskej federácie z 23. mája 2012 N AKPI12-487).
Nevydávajú potvrdenie o zaplatení za zdravotné výkony - čo robiť?
Podľa Dodatku č.2 k vyhláške Ministerstva zdravotníctva Ruskej federácie a Ministerstva daní Ruskej federácie z 25. júla 2001 č.289/BG-3-04/256 je osvedčenie o zdravotníckych výkonoch vypĺňajú všetky zdravotnícke zariadenia s povolením na vykonávanie zdravotníckych činností bez ohľadu na rezortnú podriadenosť a formu vlastníctva. Tie. po zaplatení za lekárske služby potvrdenie povinný dať na žiadosť daňovníka.
Čo robiť, ak odmietnu vydať potvrdenie o poskytnutých zdravotných výkonoch? Môžete napísať žiadosť o osvedčenie adresovanú vedúcemu lekárskej organizácie (pod podpisom osoby, ktorá prijala kópiu s pečaťou). V žiadosti uveďte, že v prípade odmietnutia poskytnutia osvedčenia sa budete musieť obrátiť na príslušné orgány.
Potvrdenie o zaplatení za zdravotné výkony: doba platnosti
Ak ste už dostali lekárske potvrdenie na odpočet dane, ale ešte ste nepredložili dokumenty na jeho registráciu Federálnej daňovej službe, máte otázku: „ako dlho je osvedčenie platné? Malo by sa predpokladať, že vrátenie dane z liečby je možné vykonať do 3 rokov po zaplatení. Preto je doba platnosti certifikátu 3 roky po roku úhrady za zdravotné výkony.
Lehota na vydanie potvrdenia o úhrade za zdravotné výkony pre daňové úrady
Po predložení dokumentov lekárskej inštitúcii na vydanie osvedčenia musíte zistiť, o koľko dní neskôr si ho môžete vyzdvihnúť. Faktom je, že lehotu na poskytnutie osvedčenia zákon neustanovuje. Zvyčajne sa pohybuje od niekoľkých dní do niekoľkých týždňov. Ak vám bez dobrého dôvodu dlho nedostanete potvrdenie o odpočte za lekárske služby, môžete sa obrátiť na vedúceho organizácie. Ak nedôjde k výsledku, budete musieť kontaktovať príslušné orgány.
Aké doklady sú potrebné na získanie potvrdenia o zaplatení za lekárske služby?
Na získanie potvrdenia o platbe za lekárske služby vo formulári 289/bg-3-04/256 môže lekárska organizácia požiadať o tieto dokumenty:
- kópia DIČ;
- kópie alebo originály šekov. Je lepšie nedávať klinike originálne účtenky, aby ste ich nestratili. Ak nemáte kópie, dajte si na klinike urobiť fotokópie a urobte si ich. Ak sa šeky nezachovali, musí byť certifikát vystavený bez nich (ako je uvedené vyššie);
- kópia zmluvy o lekárskych službách (nie vždy sa vyžaduje);
- Ak klinika požaduje kópiu vášho pasu, dôrazne odporúčame, aby ste kópiu nedávali, aby ste sa vyhli možným negatívnym dôsledkom.
Ak plánujete získať daňový odpočet (keď daňovník zaplatí za ich ošetrenie), s najväčšou pravdepodobnosťou budete musieť poskytnúť:
- sobášny list (ak daňovník a pacient);
- rodný list dieťaťa (ak je daňovníkom rodič a pacient je rodič);
- rodný list daňovníka (ak je pacient).
Kód služby v daňovom osvedčení o úhrade zdravotných výkonov
V závislosti od toho, či je ošetrenie drahé alebo nie, môže potvrdenie o zaplatení za lekárske služby pre daňové úrady obsahovať tento kód:
- (liečba je lacná, „obyčajná“);
- (liečba je drahá. Zoznam drahých kúr).
Určenie príslušného kódu v certifikáte je v kompetencii zdravotníckeho zariadenia, ktoré poskytovalo lekárske služby (UFTS Ruska pre Moskvu zo dňa 21. apríla 2010 č. 20-14/4/042697, zo dňa 28. januára 2010 č. 20-14 /4/008328).
Náklady na ošetrenie môžu závisieť od zvoleného kódu.
Ak boli v zdaňovacom období zdravotné výkony uhradené pod rôznymi kódmi služieb, musia byť vystavené aspoň dve potvrdenia (jedno s kódom 1, druhé s kódom 2). Údaje z týchto potvrdení (sumy) sa premietnu do rôznych riadkov daňového priznania 3 k dani z príjmov fyzických osôb.
Potvrdenie o zaplatení za lekárske služby: komu by sa malo vydať?
Platiteľ dane (ten, kto zaplatil za ošetrenie a bude dostávať odpočet) a pacient (ten, kto prijal zdravotné výkony) sa môžu líšiť.
Platiteľovi dane sa vydáva potvrdenie o prijatí odpočítania dane
- na vlastnú liečbu,
- liečba (možná aj medzi manželmi),
- liečba,
- liečba .
Ak je daňovník a pacient tá istá osoba, v riadku sa uvádza pomlčka, ktorá označuje, komu boli služby poskytnuté.
Ak daňovník zaplatil za ošetrenie jednému z vyššie uvedených príbuzných, potom sa v osvedčení uvádza, komu boli služby poskytnuté (pozri).
Keď budete od lekárskej organizácie žiadať potvrdenie o liečbe pre daňové úrady, nezabudnite uviesť, na koho meno má byť potvrdenie vydané (kto by mal byť uvedený ako daňovník).
Čo robiť, ak zdravotnícke zariadenie odmietne vydať potvrdenie pre manžela, ak bola manželka liečená?
Potvrdenie o poskytnutí (zaplatení) zdravotných výkonov sa vydáva tomu, kto za výkony zaplatil. Existuje Ministerstvo financií Ruskej federácie zo dňa 12. mája 2014. N 03-04-05/22028, v ktorom sa uvádza, že manžel môže získať odpočet dane na liečbu svojho manžela, bez ohľadu na to, že doklady (súhlas s klinikou a platobné doklady) sú vystavené na meno toho druhého. manžela.
Ak za ošetrenie zaplatila tretia strana, môžem získať odpočet?
V prípade, že vašu liečbu (alebo liečbu vášho príbuzného) zaplatil niekto iný (previedol peniaze do zdravotníckeho zariadenia) a odpočet chcete získať práve vy, môžete sa pokúsiť dostať zo situácie jeho poskytnutím lekárskej organizácii a/alebo daňovému úradu splnomocnenie, na základe ktorého sa platba uskutočnila. Nie je potrebné vyhotovovať notársky overenú plnú moc (list Federálnej daňovej služby pre Moskvu zo dňa 10. marca 2010 č. 20-14/4/024732 @, list Federálnej daňovej služby Ruskej federácie zo 17. mája , 2012 č. ED-4-3/8135).
Formulár potvrdenia o zaplatení za zdravotné výkony pre daňové úrady
Nižšie je uvedený formulár potvrdenia o zaplatení za zdravotné výkony daňovému úradu.
Uvádza sa vzorka náplne.
Kontrola správnosti potvrdenia o úhrade za zdravotné výkony
Keď dostanete certifikát, musíte skontrolovať, či sa pri jeho vypĺňaní nevyskytli nejaké chyby:
- V ľavom hornom rohu Pomocníka by mal byť pečiatka zdravotníckeho zariadenia, vrátane údajov o inštitúcii, ktorá poskytovala zdravotné služby: celý názov a adresa inštitúcie, DIČ inštitúcie, číslo licencie, dátum vydania licencie, doba jej platnosti, kto licenciu vydal. Pečiatka musí byť zreteľná a pôsobiť celistvým dojmom.
- Kontrola správneho pravopisu Celé meno daňovníka A Celé meno ten, komu boli služby poskytnuté. Musia byť špecifikované v plnom rozsahu. Ak je daňovník a pacient ten istý, v riadku, v ktorom sa píše, komu boli zdravotné výkony poskytnuté, sa umiestni pomlčka.
- Daňovník INN kontrolujeme s DIČ podľa certifikátu.
- Náklady na lekárske služby sa musí zhodovať so šekom (alebo iným dokladom) uvedeným veľkými písmenami.
- V teréne Servisný kód musí byť zadané ako 1 alebo 2.
- Dátum platby za lekárske služby. Uvádza sa dátum platby, ak bolo ošetrenie uhradené viackrát, je možné uviesť viacero dátumov.
- Osvedčenie musí uvádzať Priezvisko, meno, priezvisko a funkcia osoby, ktorá osvedčenie vydala(vyplnené úplne), uvádza sa aj telefónne číslo osoby, ktorá osvedčenie vydala.
- Pečiatka zdravotníckeho zariadenia je umiestnená v ľavom dolnom rohu osvedčenia. Ak ste dostali potvrdenie o zaplatení za lekárske služby bez pečiatky, kontaktujte lekársku organizáciu, aby ste dostali pečiatku. Podľa Ministerstva zdravotníctva Ruskej federácie zo dňa 12.02.2002 č. 2510/1430-02-32, v prípade absencie pečiatky sú certifikáty zapečatené pečaťou lekárskej inštitúcie (organizácie)
Po skontrolovaní certifikátu musíte podpísať dokument, ktorý sa odtrhne a zostane v lekárskej organizácii. Ďalej sa osvedčenie spolu s ďalšími dokumentmi na odpočet predloží Federálnej daňovej službe. Po , bude vrátená odhadovaná suma dane.;
Na získanie odpočtu dane za ošetrenie je potrebné potvrdenie o zaplatení lekárskej starostlivosti. Bez tohto potvrdenia je nepravdepodobné, že budete môcť získať vrátenie dane. Článok priniesol odpovede na často kladené otázky pri získavaní certifikátu (ako vystaviť certifikát bez potvrdení, o počte certifikátov, vystavenie certifikátu pre daňovníka a nie pre pacienta).
Ralenko Anton Andrejevič.