Po vyplnení 3-NDFL vyhlásenia na odpočítanie dane, priložení všetkých potrebných dokladov, ich potvrdení, uvedení dátumov a vypísaní žiadosti o odpočítanie dane je potrebné prejsť k najdôležitejšiemu momentu – podaniu priznania v r. daňový úrad. Čo sa týka termínov, máte veľa času.

Ak podávate napríklad vyhlásenie za tri predchádzajúce roky, musíte predložiť tri samostatné vyhlásenia, pričom ich najskôr vyplníte v programe zodpovedajúcom každému roku.

Vyhlásenie 3-NDFL sa poskytuje daňovému úradníkovi v mieste vášho bydliska v jednej kópii.

Ak máte pochybnosti o spôsobilosti osôb, ktoré prijímajú Vami vyplnené vyhlásenie, môžete si ho vytlačiť v dvoch vyhotoveniach a pri odovzdávaní na daňovom úrade požiadať o označenie druhého vyhotovenia dátumom, podpisom a pečiatkou. Toto bude vaša záruka a dôkaz, že ste vyhlásenie 3-NDFL predložili včas. Pri osobnej návšteve kontroly si vezmite so sebou aj originály všetkých priložených dokladov – môžu byť potrebné a je to celkom legálne.

Vyhlásenie 3-NDFL je možné zaslať daňovému úradu poštou.

Bolo by dobré urobiť si 2 kópie listu s popisom prílohy, ktorú posielate. Na týchto dvoch súpisoch musíte mať pečiatku poštového pracovníka, dátum a podpis - a jeden vám dať a druhý vložiť do obálky s vyhlásením. Poskytuje vám tiež určité záruky.

Ak vyhlásenie nepodávate osobne

Napríklad váš kolega, účtovník alebo príbuzný - musíte mu urobiť plnú moc na notárskom úrade. A pri predkladaní okrem hlavného balíka dokumentov musíte k vyhláseniu pripojiť aj kópiu tohto splnomocnenia, ale nebude chýbať ani to, aby váš sprostredkovateľ mal originál. Ak sa vyhlásenie týka maloletých detí, postačí kópia rodného listu.

Vyhlásenie 3-NDFL možno podať aj elektronicky prostredníctvom osobného účtu daňovníka.

Ak to chcete urobiť, musíte tam byť zaregistrovaný, musíte mať v počítači elektronický podpis potvrdzujúci vašu totožnosť a tiež budete musieť naskenovať kompletnú sadu dokumentov, aby ste dostali daňový odpočet, a všetko poslať elektronicky Federálnej daňovej službe. .

Ako poslať vyhlásenie 3-NDFL poštou?

Podľa odseku 4 článku 80 daňového poriadku Ruskej federácie môžete podať vyhlásenie bez návštevy daňového úradu zaslaním vyhlásenia 3-NDFL a podporných dokumentov poštou.

Je potrebné zaslať doklady cenný list s popisom prílohy. Aby ste to urobili, musíte zhromaždiť všetky dokumenty, vložiť ich do obálky (obálku nie je potrebné zalepiť!) a urobiť dve kópie poštového inventára (v ňom musíte uviesť všetky dokumenty, ktoré posielate). Po odoslaní jednu z kópií súpisu podpíše pracovník pošty a zostane vám ako potvrdenie o odoslaní dokumentov.

Ak posielate niekoľko rokov vopred, môžete ich poslať v jednom cennom liste. Zároveň je potrebné v inventúre uviesť zaslané doklady za všetky roky.

Ako vyplniť zoznam príloh k cennému listu?

Ako sme uviedli vyššie, pred odoslaním dokumentov je potrebné vyplniť súpis prílohy cenného listu. V inventári musíte uviesť všetky odosielané dokumenty a uviesť ich množstvo. Okrem názvu dokumentu v inventári musíte tiež uviesť jeho hodnotu. Odporúčame uviesť všetky dokumenty hodnota 1 rubeľ, keďže vysoká hodnota vo všeobecnosti nerobí nič iné, len zvyšuje náklady na odoslanie listu.

Príklady inventára vo formáte MS Word si môžete stiahnuť nižšie:

Upozorňujeme, že inventár musí byť zostavený dve kópie. Pri odosielaní dokumentov sa jedna kópia vloží do obálky a druhá bude podpísaná pracovníkom pošty a zostane vám ako potvrdenie o odoslaní dokumentov.

Ako zistím, či bol doručený cenný list?

Po odoslaní cenného listu dostanete šek, na ktorom bude uvedený poštový identifikátor vášho listu. Pomocou tohto poštového identifikátora môžete sledovať proces doručenia listu daňovému úradu v službe sledovania ruskej pošty (https://www.pochta.ru/tracking).

Odoslanie s oznámením o prijatí

Namiesto zasielania dokumentov cenným listom so zoznamom príloh môžete dokumenty posielať cenným listom so zoznamom príloh a s oznámením o prijatí. V takom prípade po prijatí listu od daňového inšpektorátu dostanete poštou oznámenie s uvedením príjemcu a dátumu prijatia dokumentov. V praxi však oznámenia zvyčajne prichádzajú s veľkým oneskorením a niekedy neprídu vôbec (v tomto prípade je váš list doručený daňovému úradu).

Príde pošta o moje doklady?

Existuje názor, že odosielanie dokumentov ruskou poštou nie je vždy spoľahlivé, pretože dokumenty sa často strácajú počas procesu doručovania. Podľa našich skúseností toto presvedčenie nie je pravdivé. Prípady straty dokumentov poštou sú mimoriadne zriedkavé, takže sa toho netreba obávať (oveľa častejšie k strate dokumentov daňovým úradom po prijatí dochádza).

Každý rok musia podnikatelia, súkromní právnici a notári, ako aj občania, ktorým daňový agent nezrazil daň z príjmu fyzických osôb, oznámiť svoje príjmy Federálnej daňovej službe. Dobrovoľné priznanie podávajú fyzické osoby, ktoré si chcú uplatniť nárok na odpočítanie dane a vrátiť časť dane.

Formulár daňového priznania 3-NDFL bol schválený nariadením Federálnej daňovej služby zo dňa 24. decembra 2014 č. ММВ-7-11/671 v znení zmien a doplnkov z 25. novembra 2015. Môžete ho poskytnúť v papierovej forme a odovzdať osobne, alebo prostredníctvom svojho zástupcu, prípadne poslať poštou, ale nahlásiť ho môžete aj cez internet. Náš článok vám povie, ako elektronicky podať vyhlásenie 3-NDFL a aké programy vám s tým pomôžu.

Postup pri podávaní 3-NDFL elektronicky

V článku 80 daňového poriadku Ruskej federácie bola ustanovená možnosť podávať daňové priznania v elektronickej forme. Príloha č. 3 k príkazu Federálnej daňovej služby zo dňa 24. decembra 2014 č. MMV-7-11/671 obsahuje formáty, v ktorých sa majú podávať elektronické 3-NDFL, a Postup podávania daňových priznaní schválený nariadením Federálnej daňovej služby Ruskej federácie zo dňa 15. júla 2011 č. MMV-7-6 /443, obsahuje Pokyny na prenos 3-NDFL cez internet.

Elektronické vyhlásenie 3-NDFL sa zasiela Federálnej daňovej službe prostredníctvom špeciálnych komunikačných kanálov prostredníctvom operátora správy elektronických dokumentov. Kontaktné informácie na takýchto operátorov možno nájsť na webovej stránke Federálnej daňovej služby.

Hlásenie sa prenáša na daňový úrad pomocou kľúča elektronického podpisu (ES). Ak neexistuje kľúč elektronického podpisu, musíte ho zakúpiť v akomkoľvek certifikačnom stredisku akreditovanom Ministerstvom telekomunikácií a masových komunikácií Ruskej federácie. Zoznam takýchto centier je zverejnený na stránke ministerstva.

Webová stránka Federálnej daňovej služby Ruskej federácie vyžaduje okrem kľúča elektronického podpisu aj získanie identifikátora účastníka na účely hlásenia. S elektronickým podpisovým kľúčom a identifikátorom môžete podať 3-NDFL elektronicky kdekoľvek a z akéhokoľvek počítača s prístupom na internet.

3-NDFL môžete podať elektronicky ]]> na webovej stránke Federálnej daňovej služby ]]> prostredníctvom „Osobného daňového poplatníka pre jednotlivcov“, pričom:

• Vyhlásenie overené elektronický podpis, sa posiela Federálnej daňovej službe ako súbor.
• Dokument prijatý od daňovníka sa kontroluje na pravosť elektronického podpisu a prechádza formátovou a logickou kontrolou.
• Odosielateľ dostane oznámenie o prijatí alebo oznámenie o odmietnutí prijatia s uvedením dôvodov.
• Na základe výsledkov spracovania 3-NDFL dostane platiteľ oznámenie o vstupe, prípadne oznámenie o spresnení priznania.

]]> Portál verejných služieb ]]> tiež poskytuje daňovníkom možnosť podať Federálnej daňovej službe elektronické vyhlásenie o príjmoch:

• Po registrácii na portáli vyberte na hlavnej stránke sekciu „Dane a financie“ / „Podanie daňového priznania“ a v zozname nájdite formulár 3-NDFL.
• Uložte súbor s prehľadom stiahnutý z programu Daňový poplatník právnickej osoby samostatne a potom ho pripojte k žiadosti o odoslanie vyhlásenia s uvedením požadovaného kódu Federálnej daňovej služby.
• Odoslaná žiadosť musí mať pridelené špeciálne individuálne číslo a jej stav je možné sledovať Osobný účet.
• Zašlite kópiu 3-NDFL inšpektorátu s poznámkou „Predtým odoslané prostredníctvom portálu vládnych služieb“ s prideleným číslom.
• Pri tomto spôsobe odoslania sa budete musieť osobne dostaviť na podpis vyhlásenia.

Za deň podania vyhlásenia cez internet sa považuje deň jeho odoslania, a nie deň jeho prijatia daňovým úradom (článok 4 článku 80 daňového poriadku Ruskej federácie). Na žiadosť daňovníka je Federálna daňová služba povinná poskytnúť mu potvrdenie o prijatí elektronického hlásenia. Platiteľ dane z príjmu fyzických osôb môže previesť právo na podpis elektronického vyhlásenia na oprávnenú osobu, k čomu je potrebné predložiť podporný doklad.

Lehota na podanie priznania 3-NDFL cez internet je rovnaká ako pri papierovom vykazovaní – 30. apríla nasledujúceho roka a pri priznaní na odpočet dane – počas celého roka. Pre 3-NDFL 2016 je termín elektronicky stanovený do 2. mája 2017.

Porušením postupu podávania elektronického vyhlásenia môžete „zarobiť“ pokutu 200 rubľov (článok 119.1 daňového poriadku Ruskej federácie). Za podanie priznania v nesprávnom čase vám môže byť tiež uložená pokuta: 5 % zo sumy dane za každý mesiac po lehote splatnosti, najmenej však 1 000 rubľov a maximálne 30 % splatnej dane (článok 119 daňového poriadku Ruská federácia).

Programy na podávanie 3-NDFL cez internet

Na webovej stránke Federálnej daňovej služby si môžete stiahnuť bezplatný softvér ]]> „Právny subjekt daňového poplatníka“ ]]>, ktorý okrem iného umožňuje vyplniť vyhlásenie pre fyzické osoby a individuálnych podnikateľov, skontrolovať jeho správnosť, ako aj vygenerovať a nahrať špeciálny súbor na odosielanie cez internet.

S jeho pomocou môžete poskytnúť elektronický 3-NDFL spolu so skenmi dokumentov potvrdzujúcich nárok na odpočet, ako aj podať žiadosť o vrátenie dane.

Po odoslaní vyhlásenia 3-NDFL je vhodné sledovať jeho stav prostredníctvom „Osobného účtu daňového poplatníka“. Online služba vám umožňuje sledovať priebeh administratívneho auditu, zistiť dátum jeho ukončenia a zistiť, aké bolo rozhodnutie o vašej žiadosti o vrátenie dane. Upozorňujeme, že daňové úrady môžu prijaté priznanie skontrolovať do 3 mesiacov a ďalší mesiac majú na prevod peňazí podľa žiadosti o vrátenie dane.

Odteraz môžete podať daňové priznanie k dani z príjmov fyzických osôb - 3-NDFL, bez toho, aby ste vstali od počítača, cez internet. Táto služba je k dispozícii na portáli vládnych služieb www.gosuslugi.ru a na osobnom účte daňovníka na webovej stránke Federálnej daňovej služby. V tomto prípade je možné vyhlásenie vyplniť na počítači a odoslať daňovému úradu prostredníctvom telekomunikačných kanálov s využitím internetu. Pravdaže, aj tak sa budete musieť osobne dostaviť na daňový úrad, aby ste podpísané priznanie podpísali. Malo by to byť však výrazne jednoduchšie. Pre daňovníkov, ktorí podali elektronické priznania, je zvyčajne na inšpektoráte samostatné okno, takže s najväčšou pravdepodobnosťou nebudete musieť stáť v rade.

Ak chcete podať daňové priznanie cez internet, na hlavnej stránke portálu služieb štátnej správy vyberte časť „Dane a poplatky“ - „Podanie daňového priznania“. Ako vyzerá hlavná stránka tohto webu si môžete pozrieť na obrázku nižšie.

Ako podať vyhlásenie 3-NDFL online

Na odoslanie 3-NDFL cez internet budete potrebovať program „Právny daňový poplatník“, pretože má možnosť stiahnuť si vyhlásenie 3-NDFL v elektronickej forme. Program 3-NDFL Declaration, popísaný v tej istej časti na vyplnenie 3-NDFL, je oveľa jednoduchší a je vhodný pre prípad, ak si potrebujete len vytlačiť vyhlásenie. Na stiahnutie vyhlásenia v špeciálnom elektronickom formáte potrebujete program „Právny platiteľ dane“.

Odošlite svoje daňové priznanie 3-NDFL online na portáli vládnych služieb.

Po podaní daňového priznania cez portál www.gosuslugi.ru bude vašej žiadosti pridelené jedinečné číslo, ktoré je potrebné nahlásiť, keď osobne (alebo váš splnomocnený zástupca) kontaktujete daňový úrad a prednostne podáte vyhlásenie 3-NDFL. .

Počkajte na potvrdenie, že daňové priznanie bolo doručené elektronicky daňovému úradu. Stav odoslaného dokumentu si môžete skontrolovať vo svojom „osobnom účte“.

Poskytnite daňovému úradu, ktorý ste si vybrali vo svojej žiadosti, vyhlásenie 3-NDFL, vyhotovené na papieri s označením „predtým podané prostredníctvom Portálu verejných služieb“, ku ktorému pripojíte jedinečné číslo prijatej žiadosti.

Na stránke, ktorá sa otvorí, nájdite podsekciu „Prijímanie daňových priznaní k dani z príjmu fyzických osôb“ a vyberte si spôsob, ktorý vám vyhovuje na podanie 3-NDFL priznania – osobne, poštou alebo cez internet. Ak si chcete objednať príslušnú službu na portáli, musíte mať prihlasovacie meno a heslo. Prihlasovacie meno je vydané číslo poistenia individuálneho osobného účtu poistenca Dôchodkový fond RF, skrátene SNILS. Ak chcete získať heslo, budete musieť zadať svoje čísla SNILS a INN. DIČ - individuálne číslo daňovníka vydané Federálnou daňovou službou.

Kto by mal vyplniť vyhlásenie 3-NDFL

Kto musí podať vyhlásenie 3-NDFL? Jednotliví podnikatelia musia priznať príjmy fyzických osôb; súkromní notári a iní občania vykonávajúci súkromnú prax; osoby, ktoré mali príjem od iných fyzických osôb, ktoré nie sú daňových agentov na základe zmlúv občianskoprávneho charakteru (vrátane zmlúv o pracovnom pomere, prenájmu majetku; osoby, ktoré mali príjem z predaja akéhokoľvek majetku, ktorý vlastnia; občania Ruska, ktorí poberali príjem v zahraničí; osoby, ktoré poberali akýkoľvek iný príjem, u ktorých zdaňujú neboli zrazené daňovými agentmi (napríklad v prípade nepeňažnej platby), osoby, ktoré dostali výhry vyplatené organizátormi hazardných hier.

Aké sú lehoty na podanie vyhlásenia 3-NDFL?

Do akého dátumu je potrebné predložiť vyhlásenie 3-NDFL? Fyzické osoby musia podať daňové priznanie vo formulári 3-NDFL miestnemu daňovému úradu v mieste ich bydliska najneskôr do 30. apríla. Ak meškáte s podaním priznania alebo ste nezaplatili daň v plnej výške z dôvodu podhodnotenia základ dane, Budete musieť zaplatiť pokutu.

Aké sú sankcie za neskoré podanie vyhlásenia 3-NDFL?

Aké sú sankcie za nepredloženie vyhlásenia 3-NDFL? Ak daňovník nepredloží daňovému úradu v mieste registrácie daňové priznanie v lehote ustanovenej zákonom o daniach a poplatkoch, bude mu uložená pokuta vo výške 5 % z nezaplatenej sumy dane. platba (príplatok) na základe tohto vyhlásenia za každý celý alebo čiastočný mesiac odo dňa stanoveného na jeho predloženie, ale nie viac ako 30% z určenej sumy a nie menej ako 1 000 rubľov. (Článok 119 daňového poriadku Ruskej federácie.)

Nedodržanie postupu na podanie daňového priznania alebo jeho výpočet elektronicky v prípadoch ustanovených daňovým poriadkom (napríklad článok 80 ods. 3 daňového poriadku Ruskej federácie) má za následok pokutu 200 rubľov. (Článok 119.1 daňového poriadku Ruskej federácie.)

Okrem toho porušenie stanovených lehôt na podanie daňového priznania má za následok uloženie správnej pokuty úradníkom vo výške 300 až 500 rubľov. (Článok 15.5 Zákonníka Ruskej federácie o správnych deliktoch.)

Ako zistiť, či máte daňové dlhy

O prípadných dlhoch sa dozviete na webovej stránke spolku daňová služba na osobnom účte daňovníka. Viac podrobností o tom možno nájsť na tejto webovej stránke.

Vyhlásenie 3-NDFL a sociálne daňové odpočty

Jednotlivci majú právo podať vyhlásenie o vrátení peňazí z rozpočtu, napríklad v prípade kúpy bývania. Legislatíva neobmedzuje lehoty pre daňovníkov na podanie daňových priznaní k dani z príjmov fyzických osôb na poberanie odpočtov dane z majetku a sociálnych vecí. Treba si však uvedomiť, že zaplatenú daň možno vrátiť len v súvislosti s výdavkami vynaloženými najviac za tri predchádzajúce roky.

Pomôžte mi zistiť, či mám právo! Som občanom Ruskej federácie a každoročne vypĺňam vyhlásenie 3NDFL. Blíži sa vykazované obdobie a zozbieral som všetky doklady, no kvôli rodinným okolnostiam som musel odísť z rodného Saratova do Kurganskej oblasti a zostať tam na neurčito. V tejto súvislosti mám niekoľko otázok: po prvé, môžem predložiť doklady v mieste môjho bydliska a ak nie, druhá otázka: je možné zaslať 3. daňové priznanie k dani z príjmov fyzických osôb na e-mail?

V súlade s článkom 11 Daňový kód miesto bydliska individuálne je adresa, na ktorej je fyzická osoba zaregistrovaná spôsobom ustanoveným zákonom Ruská federácia. Ak fyzická osoba nemá bydlisko na území Ruskej federácie, možno ho určiť na žiadosť tejto fyzickej osoby v mieste jej bydliska. V súlade s článkom 80 daňového poriadku Ruskej federácie je možné daňové priznanie podať daňovému úradu v stanovených formátoch v elektronickej forme prostredníctvom telekomunikačných kanálov (TCC) prostredníctvom operátora elektronickej správy dokumentov (operátor EDO). poštou so súpisom príloh Pri zasielaní daňového priznania poštou sa za deň jeho podania považuje dátum uvedený na poštovej známke na odoslanie zásielky so súpisom príloh.