Ako vyplniť žiadosť o vrátenie dane pri kúpe bytu. Žiadosť o odpočet dane

Kupujúci akéhokoľvek domu, ak je rezidentom Ruskej federácie a platí daň z príjmu, môže dostať späť časť zaplatenej dane z príjmu fyzických osôb. Ak to chcete urobiť, musíte Federálnej daňovej službe oznámiť svoje právo na odpočet majetku a poskytnúť balík potrebných dokumentov. Ako môže kupujúci bytu vrátiť časť zaplatenej dane, akú žiadosť a doklady k tomu predložiť – o tom je náš materiál.

Koľko daní dostanete späť pri kúpe domu?

Akú sumu môže fyzická osoba očakávať pri žiadosti o náhradu dane z príjmu fyzických osôb pri kúpe bytu? Závisí to od veľkosti odpočtu majetku:

• až 2 milióny rubľov - odpočet nákladov na nákup bývania, umožňuje vrátiť 260 tisíc rubľov dane (2 milióny * 13%);
• až 3 milióny rubľov – odpočet úrokov z hypotéky, ak bola uzavretá zmluva o pôžičke; Z nej je možné vrátiť daň z príjmu fyzických osôb až do výšky 390 tisíc rubľov (3 milióny * 13%).

Ako uplatniť odpočet dane z príjmov fyzických osôb pri kúpe bytu

Kupujúci bytov, ktorí dostali list vlastníctva v roku 2016 alebo skôr, môžu požiadať o odpočet nehnuteľnosti v roku 2017. Pred uplynutím roka nadobudnutia nároku na byt nemôžete získať daňový odpočet.

Ak chcete získať vrátenie zaplatenej dane, musíte vyplniť a odoslať vyhlásenie 3-NDFL s nasledujúcimi priloženými dokumentmi:

• 2 certifikáty NDFL pre každé pracovisko za vykazovaný rok,
• kópie zmlúv - kúpa a predaj bytu, hypotekárny úver,
• kópiu listu vlastníctva,
• potvrdenie z banky o zaplatení úrokov z hypotéky,
• platobné doklady potvrdzujúce nákup.

Ak si fyzická osoba vypočítala výšku dane na vrátenie samostatne, žiadosť o vrátenie dane z príjmov fyzických osôb pri kúpe bytu je možné priložiť ihneď pri podaní daňového priznania k dani z príjmov 3 fyzických osôb. Alebo ho môžete podať po schválení nároku na odpočítanie nehnuteľnosti správcom dane.

Lehota na podanie priznania, dokladov a žiadosti o daň z príjmov fyzických osôb pri kúpe bytu závisí od toho, či je daňovník povinný vykazovať minuloročné príjmy, alebo si uplatňuje len odpočet nehnuteľnosti. V prvom prípade je potrebné celý balík odovzdať najneskôr do 30. apríla (v roku 2017 - 2. mája z dôvodu sviatkov a víkendov) a v druhom - v ktorýkoľvek deň v roku nasledujúcom po nahlasovaní.

Po prijatí vyhlásenia a dokumentov ich inšpektori kontrolujú až na 3 mesiace (článok 2 článku 88 daňového poriadku Ruskej federácie). Počas „kamerovej relácie“ je jasné, či je 3-NDFL vyplnený správne, či sú pripojené všetky dokumenty, ako správne sa vypočítava daň a uplatňujú sa daňové sadzby a či je právo na odpočet oprávnené. Ak sa vyskytnú chyby, budete musieť priznanie podať znova. Ak je všetko v poriadku a daňový úrad dá súhlas na odpočet, vznikne preplatok na dani z príjmu fyzických osôb, ktorý sa fyzickej osobe vráti na základe jej žiadosti (článok 6 článku 78 daňového poriadku Ruskej federácie). .

Vyplnenie žiadosti o vrátenie dane

Samostatný formulár žiadosti o nezrážanie dane z príjmu fyzických osôb pri kúpe bytu neexistuje. Ak chcete získať vrátenie dane, musíte vyplniť žiadosť pomocou všeobecného formulára schváleného nariadením Federálnej daňovej služby Ruskej federácie zo dňa 3. marca 2015 v znení neskorších predpisov. zo dňa 23.08.2016 č. ММВ-7-8/90 (príloha č. 8).

V žiadosti musí byť uvedené:

• názov Federálnej daňovej služby, ako aj celé meno. v plnom rozsahu, DIČ a adresu bydliska fyzickej osoby,
• rok, v ktorom vznikol preplatok na dani z príjmov fyzických osôb,
• sumu dane, ktorá sa má vrátiť, podľa vyhlásenia 3-NDFL,
• údaje o pase jednotlivca,
• údaje o bankovom účte, na ktorý daňový úrad poukáže sumu vrátenej dane,
• dátum vyplnenia a podpis jednotlivca.

Po prijatí žiadosti na 3-NDFL pri kúpe bytu, ak už bol vykonaný administratívny audit vyhlásenia, daňové úrady, ak je rozhodnutie kladné, vrátia výsledný preplatok do jedného mesiaca na údaje uvedené v daňovom úrade. daňovníka. Úplný preplatok dostane len vtedy, ak fyzická osoba nemá žiadne dlhy na iných daniach, inak bude vrátená daň z príjmu fyzických osôb mínus suma všetkých daňových dlhov.

Vzor žiadosti o odpočet dane z nehnuteľností za rok 2018 je rovnaký ako v predchádzajúcich obdobiach. Tento dokument je neoddeliteľnou súčasťou balíka dokumentácie, ktorý je potrebné predložiť na získanie kompenzácie. Nepodanie žiadosti slúži ako dôvod na odmietnutie poskytnutia náhrady.

Ako napísať žiadosť o odpočet majetku na daňový úrad

Neexistuje žiadny prísny formulár, na ktorom by bolo možné napísať žiadosť o potvrdenie nároku na odpočítanie dane z nehnuteľnosti za rok 2019, hoci Federálna daňová služba vyvinula odporúčaný vzor. Na to sa musíte zamerať pri zostavovaní žiadosti.

Žiadosť o odpočet nehnuteľnosti je napísaná s cieľom uviesť želanie žiadateľa, ktorý predloží balík dokumentov. Môže reflektovať nielen žiadosť o poskytnutie náhrady, ale aj určiť podrobnosti o jej poskytovaní – v akých častiach vyplácať, na aký účet alebo kartu, či sumu vrátiť z rozpočtu alebo dostať náhradu od zamestnávateľa.

Žiadosť na daňový úrad o preplatenie odpočtov z majetku môžete napísať ručne - na biely list formátu A4 tmavým atramentom, pri dodržaní základných zásad obchodného štýlu a správy dokumentov - v pravom hornom rohu urobte hlavičku a potom napíšte samotný text, potom sa podpíšte prepisom a dátumom.

Môžete si tiež vziať šablónu - vytlačiť ju alebo ju dostať do okna Federálnej daňovej služby - a vyplniť prázdne riadky. Ak je nehnuteľnosť zapísaná na meno dieťaťa, rodičia si zachovávajú právo na náhradu za túto nehnuteľnosť, pretože znášali náklady na kúpu a platili dane. Zároveň rodičia pri kúpe bytu napíšu aj žiadosť na 3-NDFL o vrátenie dane a nepotrebujú k tomu súhlas dieťaťa ani opatrovníckych orgánov. Keď dieťa dosiahne plnoletosť, bude môcť uplatniť svoje práva v Rusku, ale za iný majetok.

Ak po kompenzácii nákladov na obstaranie obytnej plochy nie je vyčerpaná maximálna výška odpočtu, má žiadateľ právo na zostatok v budúcnosti kedykoľvek, ak mu vzniknú náklady na kúpu alebo výstavbu ďalšieho bytu, predloženie žiadosti a iných dokumentov.

Príklad 1

Shekhovtsev Vladimir kúpil izbu v spoločnom byte za 1 000 000 rubľov. Podľa daňového poriadku Ruskej federácie je maximálny odpočet 2 000 000 rubľov. Vladimir dostal kompenzáciu za izbu a po 5 rokoch kúpil ďalšiu izbu v tomto byte tiež za 1 000 000 rubľov a kompenzoval výdavky predložením potrebného súboru dokumentov.

Lehota na podanie žiadosti o odpočítanie dane pri kúpe nehnuteľnosti

Ak ku koncu roka žiadateľ nemá dodatočné príjmy, o ktorých by sa mal hlásiť, neplynie lehota na predloženie dokladov na kompenzáciu. Žiadateľ má právo požiadať o odpočet nehnuteľnosti kedykoľvek počas roka. Ak mal žiadateľ ku koncu roka ďalšie príjmy, ktoré musí vyúčtovať, tak priznanie a podľa toho aj žiadosť podá do konca apríla nového roka.

Príklad 2

Igor Grudinin kúpil dom za 4 000 000 rubľov v roku 2016 a pripravuje dokumenty na odpočet majetku. Jeho plat v spoločnosti Fashion Style je 50 000 rubľov mesačne. V roku 2018 si prenajal auto na šesť mesiacov a dostal za to poplatok 100 000 rubľov. Do konca apríla 2019 sa musí nahlásiť k príjmom z prenájmu, ako aj k priznaniu doplniť list o zrážke majetku a napísať žiadosť o jej poskytnutie.

Ak Igor Grudinin nemal príjem z prenájmu, doklady na odpočet mohol predložiť kedykoľvek v priebehu roka 2019.

Dôležité! Na potrebu podať priznanie v ustanovenej lehote daňový úrad vopred upozorní platiteľa zaslaním daňového výmeru.

Žiadosť sa okamžite pripojí k všeobecnému balíku dokumentácie alebo sa predloží po vykonaní administratívneho auditu a prijatí kladného rozhodnutia.

Vzor vyplnenia žiadosti o odpočítanie dane pri kúpe bývania

Vzor žiadosti Federálnej daňovej služby o odpočet majetku v roku 2019 bol schválený nariadením Federálnej daňovej služby Ruska č. ММВ-7-8/182@, vydaným v roku 2017 14. februára.

Vzor žiadosti o odpočet nehnuteľnosti si môžete stiahnuť na daňový úrad.

Formulár žiadosti o vrátenie dane z príjmu pri kúpe bytu pozostáva z 3 listov:

• titul;
• platobný list;
• informácie o žiadateľovi – údaje o pase.

Na treťom hárku je potrebné vyplniť údaje presne podľa vášho pasu. Nemusíte vyplniť všetky polia v bloku adresy. Ak sa registrujete v meste, stačí vyplniť zvýraznené riadky. Ak je registrácia v inej lokalite, tak naopak kolónky okres a lokalita treba vyplniť.

Nie je však potrebné dodržiavať túto formu. Je dovolené napísať žiadosť v akejkoľvek forme.

Príklad žiadosti o odpočet za byt v akejkoľvek forme:

Šéfovi medziokresného inšpektorátu Federálnej daňovej služby Ruska č.23

Pervomajský okres Rostov na Done

Dodokhyan T.M.

Od Krasyukovej E.V.,

bývať na adrese:

Telefón:

vyhlásenie.

Žiadam vás o poskytnutie odpočtu dane z nehnuteľnosti vo výške 31 200 (tridsaťjedentisícdvesto) rubľov na základe podaného 3-NDFL priznania. Preveďte prosím uvedenú sumu na nasledujúci účet:

Dátum podpisu:

Ak toto nie je prvý rok prijatia refundácie, potom musíte napísať: „... poskytnúť zostatok odpočtu dane z nehnuteľností...“. V texte sa odporúča uviesť menovite zoznam príloh - všetky priložené dokumenty a celkový počet listov všetkých dokumentov.

Zistenie údajov o karte je jednoduché pomocou terminálu alebo bankomatu – v sekcii osobného účtu je funkcia na vyžiadanie platobných údajov.

Vzor žiadosti o odpočet hypotéky

Ak si žiadateľ kúpil bývanie pomocou hypotekárnych fondov, potom mu budú kompenzované aj úrokové náklady vo výške 3 000 000 rubľov. Podľa Ruska môžete získať vrátenie úrokov po vyčerpaní náhrady za istinu - na kúpu bývania.

Po úplnom zaplatení istiny žiadateľ každý nový rok predloží certifikát 2-NDFL, potvrdenie banky o zaplatených úrokoch a žiadosť. Je to rovnaké ako pri bežných výdavkoch, t. j. môže byť v akejkoľvek forme alebo podľa odporúčaného modelu Federálnej daňovej služby Ruska. Úroková kompenzácia - 390 000 rubľov. Bude sa splácať tak, ako sa platia úroky – na 10, 20 a viac rokov, záleží od podmienok záložnej zmluvy.

V tomto materiáli budeme diskutovať o mnohých dôležitých bodoch. Napríklad, čo je odpočítanie dane z nehnuteľností, na ktoré má daňovník nárok pri kúpe domu, bytu alebo iného typu bývania a budeme brať do úvahy aj balík dokumentov potrebných na prípravu na jeho prijatie, najmä taký prvok, ako je napr. žiadosť o odpočítanie dane pri kúpe bytu.

Kúpu bývania v Ruskej federácii dnes komplikujú mnohé významné okolnosti. V prvom rade hovoríme o nestabilite ekonomiky krajiny. Aktuálna situácia má výrazný vplyv na rast cien predmetov prezentovaných na realitnom trhu. Okrem iného, ​​súčasne so zdražovaním všetkých životných statkov zostávajú mzdy občanov na rovnakej úrovni alebo klesajú, čo vedie k faktickej nemožnosti zabezpečiť si bývanie bez cudzej pomoci. Navyše nutnosť platiť nemalé sumy daní úplne bráni mnohým občanom nášho štátu zaobstarať si vlastný kútik.

Na zmiernenie závažnosti finančného zaťaženia ruských obyvateľov zaviedli vládne úrady možnosť získať takzvaný daňový odpočet – sumu peňazí, o ktorú možno znížiť finančný základ. Na tomto základe sa vypočíta výška daňových odpočtov v prospech štátnej pokladnice našej krajiny. V situácii s kúpou bytu neplatíte nižšiu daň, ale dostanete časť vyplatených prostriedkov späť kontaktovaním Federálnej daňovej služby krajiny.

Ak chcete vrátiť finančné prostriedky, musíte nielen ústne deklarovať svoje právo na ich získanie, ale tiež zhromaždiť pôsobivý balík dokumentov, správne vyplnených a vykonaných v súlade s normami stanovenými „navrchu“.

Video - Odpočet majetku

V akých prípadoch je platiteľovi dane priznaný odpočet?

Nie každý občan má právo na odpočet nehnuteľnosti pri kúpe nehnuteľnosti. Existuje niekoľko oblastí výdavkov, ktoré je štát pripravený kompenzovať z vlastnej pokladnice. V prípade uvažovanom v požadovanom materiáli hovoríme o nasledujúcich situáciách.

Situácia 1. Finančné prostriedky sa prideľujú občanovi, ktorý si kúpil obytnú nehnuteľnosť v rámci hraníc Ruskej federácie, ktorú môžu zastupovať:

• priestory v bytovom dome;
• miestnosť;
• obytné budovy;
• chata;
• mestský dom;
• iný typ nehnuteľnosti na bývanie.

Tento zoznam musí obsahovať aj podiely vyššie uvedených objektov. Inými slovami, nemôžete si kúpiť dom alebo byt, ale iba izbu v nich. Takýto nákup má nárok aj na peňažnú kompenzáciu z rozpočtu krajiny, keďže občan vyriešil bytový problém a má právo na kompenzáciu časti vynaložených nákladov.

Pre viac informácií o daňových úľavách pri kúpe nehnuteľnosti čítajte

situácia 2. Finančné prostriedky vynaložené občanom sú tiež predmetom vrátenia. Hovoríme o individuálnom bývaní, a nie o výstavbe bytového domu developerom. To znamená, že ak ste postavili dom mimo mesta podľa vlastného projektu vypracovaného v súlade so zákonom a pravidlami pre výstavbu bývania, časť rozpočtových prostriedkov vám bude kompenzovaná z pokladnice. Pokrytie zahŕňa aj výdavky, ako napríklad výdavky na individuálnu výstavbu.

Situácia 3. Krajina tiež prideľuje finančné prostriedky tým občanom, ktorí si nemôžu dovoliť kúpiť alebo postaviť bývanie úplne samostatne pre svoju nedostatočne stabilnú finančnú situáciu. Uchýlia sa k pomoci úverových inštitúcií alebo iných spoločností a dostanú od nich hotovostný úver na nákup bývania. Keďže pri tomto type úveru sú prítomné úroky, ktoré je daňovník povinný splácať, štát preberá povinnosť kompenzovať časť ich výšky.

Úroky je možné kompenzovať nielen za kúpené bývanie, ale aj za bývanie svojpomocne postavené. Okrem toho bude úver kompenzovaný aj za pozemok.

Poznámka! Niektorí občania si pamätajú, že pred niekoľkými rokmi bola k dispozícii kompenzácia za celú sumu naakumulovaných úrokov z úveru. Táto okolnosť však dnes nie je relevantná, na prijatie je k dispozícii obmedzené množstvo finančných prostriedkov. Ktorý z nich vám povieme neskôr v článku.

Ako správne požiadať o úver od organizácií a individuálnych podnikateľov, ako aj od bánk

Aby občania kompenzovali časť peňazí vynaložených na splátky úrokov odpočítaním dane z nehnuteľností od štátu, musia venovať pozornosť jednej dôležitej nuancii. Ide o správne vypracovanú zmluvu, v ktorej má každé slovo osobitnú právnu silu a zohráva obrovskú úlohu pri ďalšej kompenzácii finančných prostriedkov.

Zvážme, aké podmienky musia byť splnené v každom prípade.

1. Ak ste zašli na najočakávanejšie miesto, aby ste získali pôžičku - úverovú inštitúciu, bude dosť ťažké urobiť chybu. Prijímanie prostriedkov na kúpu alebo výstavbu bývania sa dnes nazýva „hypotéka“. Poskytuje sa občanom za osobitných podmienok, mnohí občania nášho štátu majú pri jeho poberaní právo na určité výhody, ktoré majú vzhľadom na osobitné okolnosti k dispozícii. Bežnou praxou v niektorých regiónoch Ruskej federácie je poskytnúť novomanželom, ktorí uzavreli manželstvo v špeciálne dni pre svoje územie alebo celú krajinu, zníženú úrokovú sadzbu na hypotéku. V baníckom regióne našej krajiny Kuzbass tak mladí ľudia, ktorí vstúpili do manželstva na Deň baníkov, dostali bezúročné pôžičky na bývanie. Ak sa však rozhodnete získať spotrebný úver v banke a investovať peniaze na kúpu bývania, štát vám odmietne kompenzovať úroky z neho, aj keď predložíte príslušné doklady, pretože neexistuje žiadna záruka, že peniaze ktoré hľadajú boli vynaložené na kúpu bytu alebo domu alebo inej nehnuteľnosti na bývanie.
2. Prijímanie finančných prostriedkov na nákup bývania od právnických osôb, napríklad zamestnávateľských organizácií – právny základ na krytie časti úrokových nákladov na náklady štátnej pokladnice. Aby však daňoví špecialisti neodmietli občana, ktorý požiadal o finančné prostriedky, je potrebné získať peniaze nie „spätne“, ale prostredníctvom oficiálneho postupu na požičiavanie finančných prostriedkov vypracovaného na papierovej zmluve. Najdôležitejšia nuansa je nasledovná: v papieri je potrebné uviesť, že zamestnávateľská organizácia požičiava zamestnancovi peniaze, a to nielen tak, ale aj na nákup alebo výstavbu vlastného bývania. Bez uvedenia požadovaných údajov zmluva nie je dokladom o kúpe bývania uskutočnenej za prostriedky prijaté na úver, čo znamená, že občanovi bude právoplatne zamietnuté prijatie žiadosti a vydanie odpočtu dane.
3. To isté platí pre dohody o úradných listinách uzatvorené medzi občanom a individuálnym podnikateľom. Nezabudnite požiadať zástupcu organizácie, ktorá s vami uzatvára dohodu, aby uviedol, že prijaté prostriedky sú vydané na nákup alebo výstavbu bývania. Úroky, ktoré zaplatíte, môžu byť v tomto prípade kompenzované s pomocou štátu.

Hodnoty, ktoré sa majú vrátiť

Pokiaľ ide o kúpu bývania a kompenzáciu výdavkov občana, má sa vrátiť určitá suma peňazí, ktorej hranice sú stanovené zákonom. Pred rokom 2014, bez ohľadu na to, či sa vyčerpali pri kúpe bývania, zvyšné nevyužité prostriedky jednoducho zhoreli. Za posledné tri roky však zákon prešiel niekoľkými veľmi rozumnými a príjemnými zmenami. Ak teraz zostane nejaká nevyužitá suma odpočtu, môže sa previesť na následnú kúpu nehnuteľnosti na bývanie. Prostriedky sa môžu prenášať, kým sa úplne nevyčerpajú.

Prejdime k určeniu sumy vynaloženej daňovníkom na krytie. Podľa limitu stanoveného zákonom môžu byť výdavky kompenzované vo výške nie viac ako 2 milióny ruských rubľov. Samozrejme, že občanovi, ktorý požiada daňový úrad o odškodnenie, požadované 2 milióny nedajú. Môže tvrdiť, že dostane len 13 % z tejto sumy, teda 260 tisíc ruských rubľov (2 000 000*13 %=260 000). Požadovaná sadzba zodpovedá „sadzbe“ dane z príjmu fyzických osôb, podľa ktorej je každý občan Ruskej federácie, ktorý je jej daňovým rezidentom, povinný zaplatiť 13% z príjmu, ktorý mu bol prijatý, do štátnej pokladnice.

Občan odvádza tieto zrážky do štátneho rozpočtu zo všetkých peňažných príjmov zahrnutých v štátom definovanom zozname príjmov:

• zo mzdy;
• z peňazí prijatých po predaji bývania;
• finančné prostriedky získané predajom motorového vozidla;
• prémie poskytované v práci;
• tantiémy a iné tituly.

Keď sa odpočet v plnej miere nevyužije na bežnú kúpu bývania, zostatok na ňom sa prevedie na následnú náhradu za odpočet na kúpu bývania.

Aby bolo možné získať kompenzáciu nákladov na kúpu a výstavbu bývania, štát stanovil presný zoznam výdavkov, ktoré je pripravený pokryť. Pozrime sa na to podrobnejšie z pohľadu možných situácií.

1. Ak si bývanie postavil občan samostatne, štát uhradí náklady spojené s:
   1. práca na príprave projektu;
   2. práca na písaní odhadov;
   3. kúpa pozemku, prázdneho alebo s nedokončenou stavbou;
   4. služby stavebného tímu, ktorý sa podieľa na výstavbe domu a jeho ďalšom dokončovaní pre dosiahnutie komfortnej úrovne bývania;
   5. služby v oblasti vedenia rôznych sietí s inžinierskym a komunikačným zameraním;
   6. nákup materiálu potrebného na stavebné a dokončovacie práce.
2. Ak bolo bývanie zakúpené hotové, potom náklady na:
   1. jeho skutočné nadobudnutie;
   2. kúpa pozemku, na ktorom stojí dom alebo chata, ak sa kupuje tento typ bývania;
   3. nákup dokončovacích materiálov na zlepšenie domácnosti;
   4. platba stavebnému tímu, ktorý sa zaoberá dokončovacími prácami;
   5. navrhovanie budúceho domu a vypracovanie rozpočtovej dokumentácie.

Náklady uvedené v tomto zozname môžete pokryť tak za jednu nehnuteľnosť na bývanie, ako aj za jej podiel.

Špecialisti daňovej inšpekcie zahrnú do zoznamu refundovateľných výdavkov náklady na dodatočné stavebné alebo dokončovacie práce v kúpenej rezidenčnej nehnuteľnosti iba vtedy, ak uzavretá dohoda stanovuje, že:

• ak je zakúpený byt alebo izba, nemá žiadnu úpravu;
• ak sa kupuje dom alebo iné bývanie, stavba vyzerala nedokončená a vyžadovala si dokončenie aj dokončenie.

V opačnom prípade štát bez dôkazovej základne nebude kompenzovať dokončovacie a dodatočné stavebné práce, pretože jednoducho nemá právo brať vaše slovo.

Iné náklady ako tie, ktoré sú uvedené v zozname vyššie, nie sú zahrnuté v zozname oprávnených výdavkov. Niektorí občania napríklad vykonávajú sanačné práce a rekonštruujú priestory vo svojom dome, inštalujú vybavenie, ako je vaňa, umývadlo a toaleta, a snažia sa vykonané manipulácie zahrnúť do zoznamu nákladov podliehajúcich kompenzácii. Vládna agentúra ich samozrejme úplne legálne odmieta, keďže tieto výdavky sú klasifikované ako ostatné.

Čo sa týka kompenzácií úrokov spojených s úvermi na nehnuteľnosti, je to mierne navýšené, keďže dnes sú sadzby za úvery na bývanie skutočne veľmi vysoké. Takže na pokrytie týchto záujmov štát dáva občanom 3 milióny ruských rubľov. Samozrejme, v tomto prípade sa tiež nevracia uvedená suma, ale len jej časť, rovných 13 %.

Ako bolo uvedené vyššie, predtým výška náhrady úrokov nemala žiadne obmedzenia. Štát to pomohol občanovi úplne vykryť. S príchodom roku 2014 sa však situácia zmenila a teraz je udávaná hranica 3 mil. Ak ste dostali pôžičku pred rokom 2014, nebojte sa, máte nárok na úplné splatenie úrokov. No tí, ktorí si zobrali pôžičku po vás, sa budú musieť spoľahnúť na vlastné sily.

Je ľahké vypočítať maximálnu sumu splatnú na vrátenie. K tomu je potrebné, podobne ako v prípade bežného odpočtu majetku, vynásobiť výšku nákladov úrokovou sadzbou: 3 000 000 * 13 % = 390 000. Práve táto peňažná hodnota je k dispozícii na pokrytie „nahromadených“ úrokov .

Tabuľka 1. Odmietnutie uplatnenia zrážok pri kúpe bývania

Ak boli finančné prostriedky vynaložené na nákup dokončeného bývania alebo výstavbu nového zariadenia.	Ak bola transakcia na kúpu bývania vykonaná s osobou zaradenou do zoznamu subjektov vzájomne závislých vo vzťahu ku kupujúcemu.
Tie obsahujú: prevzaté z rodinného kapitálu; zamestnávateľ bezplatne prevedie na zamestnanca; prevedené na občana inými osobami, napríklad príbuznými; čiastočne prevzaté z rozpočtu.	Tie obsahujú: manželia a manželky kupujúceho bytu; adoptívni alebo biologickí rodičia; deti aj prijaté do rodiny alebo narodené priamo v nej; bratia a sestry, ktorí zdieľajú jedného alebo oboch rodičov s kupujúcim; osoby, ktoré majú nad kupujúcim opatrovníctvo alebo opatrovníctvo.

Upozorňujeme na niekoľko dôležitých bodov. Ak bola do konca roka 2013 nehnuteľnosť na bývanie kúpená do spoločnej nehnuteľnosti a rozdelená na podiely, výška náhrady dane prijatej od štátu formou odpočtu sa rozdelí medzi všetkých vlastníkov podľa veľkosti častí pozemkov. majetok vo vlastníctve každého z nich.

Po uplynutí určeného obdobia sa začali poskytovať náhrady majetkového charakteru podľa nákladov, ktoré mal každý vlastník pri kúpe nehnuteľnosti.

Poznámka! Ak je jedným z vlastníkov maloleté dieťa občana poberajúceho odpočet, rodič má právo neuplatniť rozdelenie a získať naň finančné prostriedky.

Ak bol dom kúpený na základe zámennej zmluvy a doplatku, máte tiež zákonný nárok na získanie finančných prostriedkov v rámci odpočtu nehnuteľnosti.

Dom, ktorý kúpili manželia, keď boli v zákonnom registrovanom manželskom vzťahu, sa považuje za spoločný majetok, a preto každý z manželov môže získať odpočítateľné prostriedky. Ak sa ich podiely medzi sebou rozdelili vopred, musí to byť uvedené aj pri podaní príslušnej žiadosti.

Pokyny na prijímanie finančných prostriedkov

Dostať od štátu platbu za odpočet majetku nie je také zložité, ako sa na prvý pohľad zdá. K tomu stačí prejsť niekoľkými dôležitými fázami, ktoré väčšinou súvisia s zhromaždením a vyhotovením všetkých potrebných dokumentov.

Ako získať finančné prostriedky

Príprava formulára vyhlásenia

Najprv musíte správne vyplniť a vykonať tlačivo priznania. V tomto článku ho uvádzame ako prvý v poradí, no v skutočnosti sa vypĺňa na základe dokumentov uvedených za ním. Jeho umiestnením na prvé miesto zdôrazňujeme obrovský význam správneho vyplnenia tohto dokumentu, ktorý je základom pre prijímanie finančných prostriedkov.

Aby ste sa vyhli chybám, Federálna daňová služba vyvinula špecializovaný softvér, ktorý vám umožní vyplniť formulár vyhlásenia doslova za 10 minút. Okrem iného program nezávisle generuje papier a po dokončení ho odošle na tlač.

Nedovoľte, aby sa váš dokument vytlačil nerovnomerne alebo v nesprávnej veľkosti či farbe. To sa považuje za hrubú chybu a vedie k penalizácii a jednoduchej strate drahocenného času.

Preberáme certifikát z účtovného oddelenia

Od účtovného oddelenia vašej zamestnávateľskej spoločnosti potrebujete získať potvrdenie, nie hocijaké, ale vyplnené, ktoré obsahuje tieto údaje:

• suma vyplatená zamestnancovi vo forme mzdy, prémií a iných peňažných príjmov;
• výška zrážok na dani z príjmov fyzických osôb prevedená daňovým agentom od občana do štátnej pokladnice;
• zrážky poskytované prostredníctvom zamestnávateľa na zákonom stanovené účely.

Pripravujeme dokumenty potvrdzujúce právo na vlastné bývanie

V závislosti od aktuálnej situácie sa dokumenty potvrdzujúce právo vlastníka vlastniť požadovanú nehnuteľnosť budú líšiť.

1. Ak teda došlo k kúpe bytového domu alebo ho postavil sám majiteľ, je potrebné predložiť inšpekcii osvedčenie o vykonanom postupe štátnej registrácie bývania ako vlastníctva požadovaného vlastníka.
2. Ak ste si kúpili priestory v bytovom dome, musíte predložiť zmluvu o jeho kúpe, potvrdenie o tom, že ho developer previedol na občana, ako aj potvrdenie vydané po ukončení štátneho konania o zápise vlastníckeho práva. na vlastné bývanie.
3. Ak bol pozemok kúpený na stavbu stavby, alebo na ktorom už stojí dom, je potrebné doložiť list vlastníctva pozemku a stavby, prípadne ich podielov, ak bola kúpená len časť.
4. Ak ste dostali pôžičku a splatili ste z nej naakumulovaný úrok, nezáleží na tom, kto poskytol finančné prostriedky (úverová organizácia, právnická osoba, samostatný podnikateľ), je potrebné predložiť na overenie harmonogram platieb hlavného „orgánu“ úver a jeho úrok.

Príprava platobných dokladov

Na to, aby štát konfrontoval skutočne vzniknuté náklady, a tým ho prinútil ich kompenzovať, je potrebné predložiť na overenie takzvané „platby“ vo forme:

• šeky;
• potvrdenky;
• potvrdenky;
• objednávky a iné formáty platobných dokladov.

Všetky predložené doklady musia byť dokladom o vynaložených výdavkoch daňovníka. Ak to formát dokumentu vyžaduje, je potrebné zadať údaje o predajcovi alebo pracovníkovi zabezpečujúcom stavebné služby (spoločnosť poskytujúca službu).

Ak sa nevracajú stavebné náklady, ale úroky z cieľového úveru, je potrebné predložiť šeky alebo výpisy z účtu, z ktorých vyplýva, že platby už daňovník vykonal.

Vyhotovujeme kópie dokladov k spoločnému majetku

Ak ide o nehnuteľnosť, ktorá je v bezpodielovom spoluvlastníctve viacerých vlastníkov, je potrebné doložiť aj príslušné doklady. Ak hovoríme o bezpodielovom spoluvlastníctve manželov, daňový úrad čaká na podania na kontrolu:

• sobášne osvedčenia;
• dohoda uzavretá medzi manželmi o spôsobe rozdelenia odpočítania dane medzi manželmi.

V druhom prípade je dnes potrebné uviesť vynaložené náklady, ktoré je tiež potrebné potvrdiť. Nezáleží na tom, ktorý vlastník má najväčší podiel, záleží len na tom, kto koľko peňazí minul.

Vyplnenie žiadosti o odpočet

Vypracovanie žiadosti o vrátenie dane pri kúpe bytu je hlavnou témou nášho dnešného článku. Teraz podrobne popíšeme, aké informácie musia byť uvedené v požadovanom dokumente a v akej forme musia byť predložené na overenie daňovému úradu.

Žiadosť je možné vypracovať rôznymi spôsobmi, podľa zvoleného spôsobu prijímania finančných prostriedkov. Podľa litery zákona môžete od roku 2016 získať peniaze na odpočet majetku nielen v jednorazovej sume od daňovej služby, ale aj prostredníctvom zamestnávateľa. Prostriedky sa vydávajú spôsobom zastavenia výpočtu dane z príjmu fyzických osôb zo mzdy zamestnanca.

1. Chrbtica dokumentu, bez ohľadu na zvolený spôsob prijímania prostriedkov, sa vypĺňa rovnakým spôsobom:
   1. v pravom hornom rohu musíte uviesť názov orgánu prijímajúceho žiadosť;
   2. potom by ste mali do rovnakej oblasti listu zadať priezvisko a iniciály občana žiadajúceho o finančné prostriedky;
   3. potom uveďte identifikačné číslo daňovníka, ako aj podrobnosti o doklade totožnosti občana vrátane informácií o samotnom občanovi, ktoré z neho získali;
   4. zadajte svoje kontaktné telefónne číslo.
2. Do stredu hárku napíšte veľkými písmenami slovo „žiadosť“ a začnite pod ňu skladať text odvolania. Uveďte, na akom základe ste povinný poskytnúť zrážku majetku. V posudzovanom prípade jeho úlohu zohráva článok 220 daňového poriadku Ruskej federácie. Napíšte, že v súlade s ním žiadate o potvrdenie práva na získanie finančných prostriedkov na kompenzáciu vašich nákladov na stavebné a dokončovacie práce a samotnú kúpu bývania, prípadne na pokrytie úrokov z úveru.
3. Uveďte výšku finančných prostriedkov, ktoré vám patrí. V tejto časti textu nie je potrebné vysvetľovať jej hodnotu odkazmi na konkrétne dokumenty, pretože ich uvádzate na samom konci textu.
4. Ak plánujete získať odpočet prostredníctvom svojho zamestnávateľa, musíte uviesť celý názov spoločnosti, ako aj jej identifikačné číslo platiteľa dane, miesto a kód dôvodu registrácie.
5. Vo forme očíslovaného zoznamu uveďte všetky dokumenty, ktoré sú prílohami k požadovanej žiadosti. Hovoríme o všetkých papieroch uvedených vyššie v článku. Daňový úrad sa v každom prípade bude venovať ich kontrole a vyčísleniu finančných prostriedkov, ktoré vám pripadajú, opäť sám, takže nemusíte zo žiadosti robiť esej a vysvetľovať, ako ste prišli k sume, na ktorú ste. žiadosť o odškodnenie.
6. Pripravené dokumenty odnesieme do daňovej služby.

Treba to urobiť v každom prípade, keďže aj keď plánujete dostávať peniaze cez zamestnávateľa a nechcete čakať do konca roka, daňový úrad mu to musí oznámiť po kontrole vami predložených papierov. V opačnom prípade zamestnávateľ nemá právo prestať zrážať daň z príjmov fyzických osôb zo zárobku daňovníka.

Ak sa rozhodnete, že peniaze chcete dostať v plnej výške, budete musieť počkať do konca aktuálneho zdaňovacieho obdobia. Toto sú pravidlá, o náhradu výdavkov môžete požiadať až od začiatku nového roka. Odporúčame byť trpezlivý a získať celú sumu cez daňový úrad.

Vezmite prosím na vedomie nasledujúce dôležité nuansy: dokumenty predložené na overenie daňovému úradu sa považujú za kópie. Pri ich predkladaní si však musíte zobrať so sebou všetky originály, aby daňový inšpektor mohol na mieste potvrdiť zhodu. Okrem toho musí daňovník nezávisle potvrdiť každú stranu skopírovaného dokumentu. Deje sa tak bez kontaktovania notára. Stačí na každú stranu napísať „pravú kópiu“, uviesť dátum a vlastnoručne podpísať.

Poďme si to zhrnúť

Hlavnou vecou pri komunikácii s daňovým úradom pri prijímaní odpočtu je správne zostaviť všetky potrebné dokumenty. Je dôležité, aby ich forma a informácie v nej obsiahnuté vyhovovali zákonom stanoveným pravidlám, inak riskujete veľa dočasných prieťahov vlastnou vinou a vyslúžite si sankcie za poskytnutie vedome nepravdivých informácií, ktoré poškodia vaše vrecko.

Postup registrácie odpočtu dane prostredníctvom inšpekcie je pomerne jednoduchý a je rozdelený do nasledujúcich etáp:

Posúdenie žiadosti trvá až 4 mesiace. Z toho sú 3 na kontrolu poskytnutých údajov a ďalší 1 na prevod finančných prostriedkov. Výsledky preskúmania je potrebné oznámiť do 10 dní odo dňa rozhodnutia., podľa čl. 88 daňového poriadku Ruskej federácie.

Kedy predložiť dokumenty?

Pokiaľ ide o to, kedy požiadať o vrátenie dane, existuje mylná predstava, že 13-percentný odpočet dane je potrebné podať do 3 rokov odo dňa kúpy nehnuteľnosti. V tuzemskej legislatíve totiž nie je otázka obdobia náhrady dane z príjmov fyzických osôb pri kúpe bytu upravená vôbec.

Táto mylná predstava nevznikla len tak. Mnoho ľudí si jednoducho zamieňa lehotu na vrátenie dane z príjmu fyzických osôb pri kúpe nehnuteľnosti s lehotou na vrátenie dane z príjmu z rozpočtu. A to je naozaj maximálne 3 roky odo dňa podania 3-NDFL priznania.

V ideálnom prípade by mal daňovník na vrátenie odpočítania majetku vybrať posledné 1-3 roky, za ktoré sa mu z bieleho platu sústavne robili zrážky.

Algoritmus plnenia

Tlačivo žiadosti o vrátenie odpočtu dane z kúpy bytu nie je ustanovené zákonom a možno ho vyhotoviť v akejkoľvek forme. V stánkoch daňových úradov sa však často nachádza vzor takéhoto dokladu. Daňový kontrolór nemá právo odmietnuť prijatie žiadosti vo voľnej forme. Ale aj tak odporúčame vyplniť tento formulár. To nielen pomôže vyhnúť sa nedorozumeniam, ale tiež vám umožní zapamätať si zadanie všetkých potrebných údajov.

Aplikácia pozostáva z 3 strán:

• Titulná strana.
• Druhý list s údajmi o bankovom účte.
• Tretí list s údajmi o doklade totožnosti.

Ako vyplniť titulnú stranu?

Táto stránka obsahuje nasledujúce polia:

1. Číslo aplikácie. Vyplní daňový inšpektor.
2. Kód oddelenia daňového úradu. Musíte si to ujasniť sami a vyplniť pole.
3. CELÉ MENO. Uveďte svoje priezvisko, krstné meno a patronymiu tlačenými znakmi na každom riadku.
4. Na základe článku daňového poriadku. Uveďte.
5. Do polí Kód dôvodu preplatku a Kód platby zadajte číslo „1“.
6. Suma, ktorá sa má vrátiť. Uvedené bez kopejok.

   POZOR: Výška vráteného odpočtu dane sa musí zhodovať s rovnakou hodnotou, ako je uvedené vo vyhlásení 3-NDFL.

7. Uvedenie zdaňovacieho obdobia. Pri vypĺňaní poľa si pozrite komentáre v poznámkach pod čiarou, aby ste správne zadali formát dátumu. Keďže sa vracia daň z príjmu fyzických osôb, do prvých 4 polí je potrebné zadať GD.00. Posledné 4 číslice označujú rok, za ktorý sa odpočítanie dane vracia.
8. OKTMO kód. Ide o regionálny kód miesta bydliska žiadateľa. Nájdete ho na oficiálnej stránke daňového úradu.
9. Indikačný riadok KBK pre daň. Ide o kód rozpočtovej klasifikácie príjmov. V súčasnosti musíte zadať 18210102010011000110.
10. Počet listov strán žiadosti (003) a listov dokumentov, ktoré sú priložené k žiadosti.
11. Do posledného poľa „Správnosť a úplnosť...“, ak si žiadosť podávate sami, uveďte číslo 3, svoje kontaktné telefónne číslo, ako aj dátum a podpis. Ak dokumenty predkladá zástupca, vyplňte jeho celé meno a údaje o plnej moci.

Druhý list

Osobné údaje a podrobnosti sú uvedené tu:

• Priezvisko.
• Názov banky.
• Bankové údaje.
• Číslo účtu (uveďte číslo „1“).

V prihláške uveďte podrobnosti o svojom účte.. V opačnom prípade nebudete môcť získať peniaze. Tieto polia je potrebné starostlivo vyplniť a vyplniť rovnakým spôsobom, ako je uvedené v bankových údajoch. Uveďte celý názov bankovej organizácie a vyplňte všetky povinné polia.

• 21-pre pas;
• 03-pre rodný list;
• 07-pre vojenský preukaz;
• 10-pas cudzieho občana.

Po tretie

Osobné údaje sú uvedené tu:

• Priezvisko a iniciály.
• Kód dokumentu a jeho podrobnosti.
• Registračná adresa v mieste bydliska.

Na zjednodušenie postupu a skrátenie lehoty na vrátenie je lepšie uviesť podrobnosti o svojom účte v Sberbank. Takýto účet si môžete založiť v ktorejkoľvek pobočke banky a mať pri sebe iba pas.

Ak neviete nájsť potrebné údaje na vyplnenie prihlášky, napríklad OKTMO kód, tak ho radšej nevypĺňajte. Nasledujúce informácie sú kritické:

1. Osobné údaje a podrobnosti, inak nie je jasné, od koho bola žiadosť prijatá.
2. Bankové údaje. Tieto údaje sú potrebné na správne spracovanie prevodu peňazí.
3. O výške požadovanej kompenzácie.

Možné chyby a spôsoby, ako sa im vyhnúť

Jedným z najčastejších dôvodov, prečo daňový úrad zamietne vrátenie dane, je nesprávne vyplnená žiadosť. Aby ste sa vyhli chybám, pri zostavovaní žiadosti vám odporúčame dodržiavať nasledujúce odporúčania:

• Neuvádzajte zbytočné alebo nepovinné informácie.
• Píšte čitateľným rukopisom bez prečiarknutia alebo prečiarknutia.
• Nezabudnite uviesť dátum a podpis.
• Podpis musí byť „živý“, teda napísaný rukou.
• Uveďte číslo daňového úradu, kam sa žiadosť posiela.

DÔLEŽITÉ: Všetky poskytnuté informácie musia byť spoľahlivé, pretože žiadosť prejde kontrolou na daňovom úrade.

Spôsoby predkladania dokumentov

Existujú iba dva spôsoby, ako odovzdať balík dokumentov daňovému úradu na vrátenie odpočtu dane:

• osobne;
• ruskou poštou.

V závislosti od spôsobu odoslania musíte vybrať typ priložených dokumentov. Pri osobnom podaní je lepšie mať originály aj kópie dokladov. Pri odosielaní poštou je lepšie priložiť iba kópie. Pomôže to zabrániť strate dokumentov.

Stáva sa, že daňoví kontrolóri pod rôznymi zámienkami odmietnu prijať žiadosť o vrátenie odpočtu dane. Zároveň akceptujú vyhlásenie 3-NDFL s odvolaním sa na potrebu najprv skontrolovať informácie. Takéto konanie je nezákonné, pretože daňový kontrolór je povinný akceptovať vašu žiadosť.

Ak stále nemôžete dosiahnuť svoj cieľ, pošlite dokumenty poštou. Pri osobnom predkladaní dokladov požiadajte inšpektora, aby na vašu kópiu dal pečiatku a dátum prijatia žiadosti. Musí to urobiť.

Aké ďalšie papiere by mali byť zahrnuté?

Pozrime sa bližšie na dokumenty, ktoré bude potrebné dodatočne priložiť k žiadosti. Možno ich rozdeliť do troch typov, čo potvrdzuje:

1. Nákup nehnuteľností.

   Dokladom potvrdzujúcim kúpu nehnuteľnosti je najčastejšie kúpno-predajná zmluva. Ale v závislosti od situácie môžu byť takéto papiere:

   • dohoda o účasti na spoločnej výstavbe a úkon prevodu bývania pre vlastníkov, ktorí si kúpili byt v rámci DDU;
   • kúpnu zmluvu a rodný list dieťaťa, ak rodičia kúpili a prihlásili nehnuteľnosť pre svoje maloleté dieťa;
   • rozhodnutie opatrovníckych orgánov o zriadení opatrovníctva alebo opatrovníctva, ak opatrovníci kúpia byt pre opatrovateľa mladšieho ako 18 rokov;
   • zmluvu o kúpe podielu, ak sa nehnuteľnosť nekupovala ako celok.
2. Vlastníctvo bytu.

   Ak chcete získať potvrdenie o vlastníctve kupovanej nehnuteľnosti, musíte si objednať príslušný dokument od Rosreestr. Od 1. januára 2017 ide o výpis z Jednotného štátneho registra nehnuteľností (USRN). Predtým bol podobným dokumentom osvedčenie od Rosreestr.

   O výpis z Jednotného štátneho registra nehnuteľností môžete požiadať na oficiálnej webovej stránke Rosreestr a prostredníctvom služieb multifunkčného centra.

3. Úhrada nákladov na bývanie.

   Doklad o zaplatení. Na platobné doklady sa nevzťahujú žiadne jasné pravidlá. Môže to byť akýkoľvek papier, ktorý potvrdzuje výdavky, ktoré ste vynaložili:

   • tržby alebo peňažné príjmy;
   • Potvrdenia pre objednávky;
   • výpisy z bankového účtu o pohybe finančných prostriedkov;
   • akty obstarávania materiálov;
   • iné dokumenty.

Postup pri žiadosti o vrátenie dane nie je až taký zložitý. A ak je to žiaduce, ktokoľvek sa s tým môže vyrovnať a sám získať náležitú kompenzáciu. Ak na to nemáte čas, vždy môžete využiť pomoc špecializovaných služieb alebo právnych spoločností. Budú vedieť nielen správne vypracovať žiadosť o vrátenie dane, ale aj vyplniť vyhlásenie 3-NDFL.

Ak nájdete chybu, zvýraznite časť textu a kliknite Ctrl+Enter.