После того как вы заполнили декларацию 3-НДФЛ на налоговые вычеты, приложили все необходимые документы , заверили их, проставили даты и написали заявление на вычет вам необходимо переходить к самому ответственному моменту - подаче декларации в налоговую инспекцию. Что касается сроков сдачи - у вас уйма времени.

Если вы подаете, к примеру, декларацию за три предыдущих года, то вам необходимо подать три отдельных декларации, предварительно заполнив их в соответствующей каждой своему году программе.

Декларация 3-НДФЛ предоставляется сотруднику налоговой службы по месту вашего проживания в одном экземпляре.

Если вы сомневаетесь в компетентности людей, принимающих заполненную вами декларацию, вы можете напечатать её в двух экземплярах и при её передаче сотруднику НС, попросить на втором экземпляре поставить вам отметку о сдаче с датой, подписью и печатью. Это будет вашей гарантией и доказательством того, что вы подали декларацию 3-НДФЛ вовремя. При личном посещении инспекции прихватите с собой также оригиналы всех прилагаемых документов - их могут потребовать и это вполне законно.

Декларацию 3-НДФЛ можно направить в налоговую службу по почте.

Не лишним будет составить 2 копии письма с описью отправляемого вами вложения. Нужно сделать так чтобы почтовый работник поставил вам штамп, дату и подпись на этих двух описях - и одну отдал вам, а другую положил в конверт с декларацией. Это также дает вам некоторые гарантии.

Если вы не лично сдаете декларацию

А например ваш коллега, бухгалтер или родственник - вам нужно сделать на него доверенность в нотариальной конторе. И при подаче, кроме основного пакета документов к декларации нужно приложить копию этой доверенности, но также не лишним будет и наличие у вашего посредника оригинала. Если декларация за несовершеннолетних детей - достаточно будет копии свидетельства о рождении.

Также декларацию 3-НДФЛ можно подать в электронном виде через личный кабинет налогоплательщика.

Для этого вы должны быть зарегистрированы там, у вас на компьютере должна быть уставлена электронная подпись, подтверждающая вашу личность, а также необходимо будет отсканировать полный комплект документов для получения налогового вычета, и направить все в электронном виде в ИФНС.

Как отправить декларацию 3-НДФЛ по почте?

Согласно п.4 ст 80 Налогового Кодекса РФ Вы можете сдать декларацию, не посещая налоговую инспекцию, отправив декларацию 3-НДФЛ и подтверждающие документы по почте.

Отправлять документы нужно обязательно ценным письмом с описью вложения . Для этого Вам нужно собрать все документы, вложить их в конверт (запечатывать конверт не надо!) и составить два экземпляра почтовой описи (в ней Вы должны перечислить все документы, которые Вы отправляете). После отправки один из экземпляров описи будет подписан работником почты и останется у Вас, как подтверждение отправки документов.

Если Вы отправляете за несколько лет, то Вы можете отправить их одним ценным письмом. При этом в описи Вам необходимо перечислить отправляемые документы за все годы.

Как заполнить опись вложения ценного письма?

Как мы упоминали выше, перед отправкой документов Вам необходимо заполнить опись вложения ценного письма. В описи Вы должны перечислить все отправляемые документы и указать их количество. Также рядом с наименованием документа в описи Вы должны указать его ценность. Мы рекомендуем для всех документов указывать ценность 1 рубль , так как высокая ценность, по большому счету, не дает ничего, кроме повышения стоимости отправки письма.

Примеры описи в формате MS Word Вы можете скачать ниже:

Обратите внимание, что опись обязательно составляется в двух экземплярах . При отправке документов один экземпляр вкладывают в конверт, а второй будет подписан работником почты и останется у Вас, в качестве подтверждения отправки документов.

Как узнать было ли доставлено ценное письмо?

После отправки ценного письма Вы получите чек, где будет указан почтовый идентификатор Вашего письма. Используя данный почтовый идентификатор, Вы сможете отследить процесс доставки письма в налоговую инспекцию в службе отслеживания почты России (https://www.pochta.ru/tracking).

Отправка с уведомлением о получении

Вместо отправки документов ценным письмом с описью вложения, Вы можете отправить документы ценным письмом с описью вложения и с уведомлением о получении . В этом случае после получения письма налоговой инспекцией Вам по почте придет уведомление, в котором будет указан получатель и дата приема документов. Однако, на практике, уведомления обычно приходят с большой задержкой, а иногда не приходят вовсе (при этом Ваше письмо доставляется в налоговую инспекцию).

Не потеряет ли почта мои документы?

Существует мнение, что отправлять документы почтой России не всегда надежно, так как документы часто теряются в процессе доставки. Согласно нашему опыту, это убеждение не соответствует действительности. Случаи потери документов почтой крайне редки, поэтому беспокоиться на этот счет не стоит (потери документов налоговым органом после получения случаются на порядок чаще).

Ежегодно о своих доходах в ИФНС должны отчитываться предприниматели, частные адвокаты и нотариусы, а также граждане, с которых НДФЛ не был удержан налоговым агентом. Добровольно декларацию подают физлица, желающие заявить о праве на налоговый вычет и вернуть часть налога.

Форма налоговой декларации 3-НДФЛ утверждена приказом ФНС от 24.12.2014 № ММВ-7-11/671, в редакции от 25.11.2015. Можно предоставить ее на бумаге и сдать лично, или через своего представителя, либо отправить почтой, но можно отчитаться и через интернет. Наша статья расскажет о том, как электронно подать декларацию 3-НДФЛ и какие программы помогут это сделать.

Порядок сдачи 3-НДФЛ в электронном виде

Статья 80 НК РФ установила возможность сдачи налоговых деклараций в электронном виде. Приложение № 3 к Приказу ФНС от 24.12.2014 № ММВ-7-11/671 содержит форматы, по которым следует представлять электронную 3-НДФЛ, а Порядок представления налоговой отчетности, утвержденный Приказом ФНС РФ от 15.07.2011 № ММВ-7-6/443, включает в себя Инструкцию по передаче 3-НДФЛ через интернет.

В ИФНС электронная декларация 3-НДФЛ передается по специальным каналам связи через оператора электронного документооборота. Контактную информацию по таким операторам можно найти на сайте ФНС.

Отчетность передается в налоговую инспекцию с помощью ключа электронной подписи (ЭП). Если ключа ЭП нет, то его нужно приобрести в любом удостоверяющем центре, имеющем аккредитацию Минкомсвязи РФ. Список таких центров опубликован на сайте министерства.

Кроме ключа ЭП, на сайте ФНС РФ также требуется получить идентификатор абонента для представления отчетности. Имея ключ ЭП и идентификатор, сдать 3-НДФЛ электронно можно в любом месте и с любого компьютера, где есть доступ в интернет.

Подать 3-НДФЛ в электронном виде можно ]]> на сайте ФНС ]]> через «Личный кабинет налогоплательщика для физлиц», при этом:

• Декларация, заверенная электронной подписью, отправляется в ИФНС в виде файла.
• Полученный от налогоплательщика документ проверяется на подлинность ЭП и проходит форматно-логический контроль.
• Отправителю приходит извещение о получении либо уведомление об отказе принятия с указанием причин.
• По результатам обработки 3-НДФЛ плательщику поступает извещение о вводе, либо уведомление об уточнении декларации.

]]> Портал госуслуг ]]> тоже предоставляет налогоплательщикам возможность передачи электронной декларации о доходах в ИФНС:

• Зарегистрировавшись на портале, выберите на главной странице раздел «Налоги и финансы»/»Подача налоговой декларации» и найдите в списке форму 3-НДФЛ.
• Файл отчета, выгруженный из программы «Налогоплательщик ЮЛ», сохраните отдельно, а затем прикрепите к заявке на отправку декларации, указав нужный код ИФНС.
• Отправленной заявке должен присвоиться специальный индивидуальный номер, а ее статус можно отслеживать в Личном кабинете.
• Копию 3-НДФЛ отправьте в инспекцию с пометкой «Представлена ранее через портал госуслуг» с указанием присвоенного номера.
• При таком способе отправки в инспекцию придется один раз явиться лично, чтобы подписать декларацию.

Днем представления декларации через интернет считается день ее отправки, а не день получения налоговым органом (п. 4 ст. 80 НК РФ). По требованию налогоплательщика, ИФНС обязана предоставить ему квитанцию о приеме электронной отчетности. Плательщик НДФЛ может передать право подписи электронной декларации уполномоченному лицу, о чем должен быть представлен подтверждающий документ.

Сроки сдачи декларации 3-НДФЛ через интернет такие же, как и для отчетности, сдаваемой на бумаге - 30 апреля следующего года, а для деклараций, подаваемых для получения налогового вычета – в течение всего года. Для 3-НДФЛ 2016 электронно установлен срок до 2 мая 2017 года.

Нарушив порядок представления электронной декларации, можно «заработать» штраф в размере 200 рублей (ст. 119.1 НК РФ). За представление декларации не вовремя тоже можно быть оштрафованным: 5% от суммы налога за каждый просроченный месяц, но как минимум 1000 рублей, и максимум 30% от налога к уплате (ст. 119 НК РФ).

Программы для сдачи 3-НДФЛ через интернет

На сайте ФНС можно скачать бесплатное программное обеспечение ]]> «Налогоплательщик ЮЛ» ]]> , которое позволяет в том числе заполнить декларацию физлицам и ИП, проверить правильность ее заполнения, а также сформировать и выгрузить специальный файл для отправки через интернет.

С ее помощью можно предоставить электронную 3-НДФЛ вместе со сканами документов, подтверждающих право на вычет, а также подать заявление на возврат налога.

Отправив декларацию 3-НДФЛ, удобно отслеживать ее статус через «Личный кабинет налогоплательщика». Интернет-сервис позволяет наблюдать за ходом камеральной проверки , узнать дату ее завершения и увидеть, какое решение принято по вашему заявлению на возврат налога. Учтите, что проверять поступившую декларацию налоговики могут в течение 3-х месяцев, а на перечисление денег по заявлению на возврат налога им отводится еще один месяц.

Подать декларацию по налогу на доходы физических лиц - 3-НДФЛ можно теперь, не вставая из-за компьютера, через интернет. Такая услуга есть на портале государственных услуг www.gosuslugi.ru и в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС . В этом случае декларацию можно заполнить на компьютере и отправить в налоговую инспекцию по телекоммуникационным каналам связи, используя интернет. Правда, приезжать лично в налоговую инспекцию все равно придется, для того что бы поставить подпись на сданной вами декларации. Тем не менее, это должно быть существенно проще. Для налогоплательщиков, отправивших электронные декларации, в инспекциях обычно существует отдельное окно, так что стоять в очереди скорее всего не придется.

Для того, что бы подать налоговую декларацию через интернет, на главной странице портала государственных услуг выберите раздел "Налоги и сборы" - "Подача налоговой декларации". Как выглядит главная страница этого сайта, можно увидеть на рисунке ниже.

Как сдать декларацию 3-НДФЛ через интернет

Для того, что бы сдать 3-НДФЛ через интернет потребуется программа "Налогоплательщик ЮЛ", т.к. она имеет возможность выгрузки декларации 3-НДФЛ в электронном виде. Программа Декларация 3-НДФЛ, описанная в том же разделе заполнить 3-НДФЛ , существенно проще и подойдет для случая, если вам надо просто распечатать декларацию. Для того что бы выгрузить декларацию ее в специальном электронном формате нужна именно программа "Налогоплательщик ЮЛ".

Отправьте налоговую декларацию 3-НДФЛ через интернет на портале государственных услуг.

После направления налоговой декларации через портал www.gosuslugi.ru , вашей заявке будет присвоен уникальный номер, который необходимо сообщить при вашем личном обращении (или вашего уполномоченного представителя) в налоговую инспекцию для сдачи декларации 3-НДФЛ в приоритетном порядке.

Дождитесь подтверждения о поступлении налоговой декларации в электронном виде в налоговый орган. Статус отправленного документа можно проверять в "личном кабинете".

Предоставьте в выбранную вами в заявке свою налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ, оформленную на бумажном носителе с отметкой "ранее представлена через Портал государственных услуг", приложив полученный уникальный номер заявки.

Найдите на открывшейся странице подраздел "Прием налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц", и выберете удобный для вас способ подачи декларации 3-НДФЛ - лично, по почте или через интернет. Для заказа соответствующей услуги на портале необходимо иметь логин и пароль. В качестве логина выступает - страховой номер индивидуального лицевого счета застрахованного лица, выдаваемый Пенсионным фондом РФ, сокращенно СНИЛС. Для получения пароля потребуется указать ваши номера СНИЛС и ИНН. ИНН - индивидуальный номер налогоплательщика, выдается Федеральной налоговой службой.

Кто должен заполнять декларацию 3-НДФЛ

Кто должен подавать декларацию 3-НДФЛ? Доходы физических лиц должны декларировать индивидуальные предприниматели; частные нотариусы и другие граждане, занимающиеся частной практикой; лица, получившие доходы от других физических лиц, не являющихся налоговыми агентами по договорам гражданско-правового характера (в том числе по договорам найма, аренды имущества; лица, получившие доходы от продажи любого имущества, принадлежащего им на праве собственности; граждане России, получившие доходы за границей; лица, получившие какие-либо другие доходы, с которых не был удержан налог налоговыми агентами (например, при неденежной форме оплаты); лица, получившие выигрыши, выплачиваемые организаторами основанных на риске игр.

Какие сроки подачи декларации 3-НДФЛ

До какого числа необходимо подать декларацию 3-НДФЛ? Физическим лицам необходимо не позднее 30 апреля подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ в территориальный налоговый орган по месту своего жительства. Если вы опоздали с подачей декларации или не полностью уплатили налог в результате занижения налоговой базы, вам придется заплатить штраф.

Какие штрафы за несвоевременную подачу декларации 3-НДФЛ

Какие штрафы за непредоставление декларации 3-НДФЛ? Непредставление налогоплательщиком в установленный законодательством о налогах и сборах срок налоговой декларации в налоговый орган по месту учета влечет взыскание штрафа в размере 5% неуплаченной суммы налога, подлежащей уплате (доплате) на основании этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для её представления, но не более 30% указанной суммы и не менее 1 000 рублей. (Статья 119 Налогового Кодекса РФ.)

За несоблюдение порядка представления налоговой декларации или её расчета в электронном виде в случаях, предусмотренных Налоговым Кодексом (например, Статья 80 п.3 Налогового Кодекса РФ), влечет взыскание штрафа в размере 200 рублей. (Статья 119.1 Налогового Кодекса РФ.)

Помимо этого, нарушение установленных сроков представления налоговой декларации влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от 300 до 500 рублей. (Статья 15.5 Кодекса РФ об административных правонарушениях.)

Как узнать, есть ли долги по налогам

Узнать о возможных задолженностях можно на сайте Федеральной налоговой службы в Личном кабинете налогоплательщика. Подробнее о том, можно посмотреть на этом сайте.

Декларация 3-НДФЛ и социальные налоговые вычеты

Физические лица имеют право подать декларацию, чтобы получить возврат средств из бюджета, к примеру, в случае приобретения жилья. Законодательство не ограничивает сроки подачи налогоплательщиком декларации о доходах физических лиц для получения имущественных и социальных налоговых вычетов . Тем не менее следует иметь в виду, что вернуть уплаченный налог можно лишь в связи с расходами, произведенными не более чем за три предыдущих года.

Помогите разобраться, имею ли я право! Я гражданин Российской федерации и ежегодно заполняю 3НДФЛ декларацию. Близится отчетный период и я собрал все документы, но по семейным обстоятельствам мне из родного Саратова пришлось поехать в Курганскую область и задержаться там на неопределенный срок. В связи с этим у меня несколько вопросов: первый, могу ли я подать документы по месту пребывания и если нет, второй вопрос: можно ли отправить декларацию 3 ндфл по электронной почте?

В соответствии со статьей 11 Налогового кодекса местом жительства физического лица является адрес, по которому физическое лицо зарегистрировано в порядке, установленном законодательством Российской Федерации. При отсутствии у физического лица места жительства на территории Российской Федерации оно может определяться по просьбе этого физического лица по месту его пребывания. В соответствии со статьей 80 Налогового кодекса Российской Федерации налоговая декларация может быть представлена в налоговый орган по установленным форматам в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи (ТКС) через оператора электронного документооборота (Оператор ЭДО). по почте с описью вложения При отправке налоговой декларации по почте днем её представления считается указанная на почтовом штампе дата отправки почтового отправления с описью вложения.